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注會《經(jīng)濟法》預習：上市公司非公開發(fā)行股票

第七章 證券法律制度

知識點：上市公司非公開發(fā)行股票

1. 發(fā)行對象和認購條件

①特定發(fā)行對象不超過10名；

②本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；

③發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%；

【解釋】定價基準日可以是本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日、也可以是發(fā)行期的首日。

④本次發(fā)行導致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定

2. 禁止非公開發(fā)行股票的情形

①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；

②上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除；

③上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除；

④現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責；

⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；

⑥最近一年及一期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外；

⑦嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

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