寧波基礎(chǔ)會(huì)計(jì)培訓(xùn)班，會(huì)計(jì)報(bào)培訓(xùn)的也比較多。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

資金管理方式有哪些

1、現(xiàn)金管理

收到現(xiàn)金需要當(dāng)面點(diǎn)清，查驗(yàn)真?zhèn)危⑶以诒匾臉I(yè)務(wù)單據(jù)上雙方簽字留底;

支出現(xiàn)金一定要有經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)單據(jù)，另外領(lǐng)取現(xiàn)金人要簽字，即使是老板領(lǐng)取現(xiàn)金也需要附上申請(qǐng)單據(jù)和簽字;

及時(shí)登記日記賬，做到每日現(xiàn)金進(jìn)出全部登記日記賬，庫(kù)存現(xiàn)金與實(shí)際盤(pán)點(diǎn)核對(duì)上。

2、銀行存款的管理

銀行收付業(yè)務(wù)大部分通過(guò)網(wǎng)銀進(jìn)行，每一筆支出都要有經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)單據(jù)，并附發(fā)票或者合同協(xié)議，如果當(dāng)時(shí)沒(méi)有收到發(fā)票，需要在日記賬上做標(biāo)記追蹤發(fā)票;

銀行網(wǎng)銀一般有2-3級(jí)授權(quán)，制單人的U盾和授權(quán)人的不能由同一個(gè)人保管;

銀行收款需要及時(shí)和業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)是什么款項(xiàng)，根據(jù)業(yè)務(wù)類別和性質(zhì)及時(shí)入賬;

每個(gè)月銀行記錄和日記賬以及明細(xì)賬和總賬數(shù)據(jù)必須核對(duì)，有差異做余額調(diào)節(jié)表。

3、承兌匯票管理

為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)只能接收銀行承兌匯票，不能收商業(yè)承兌匯票;

銀行承兌匯票也需要登記日記賬，記錄交票人，交票日期，出票人，出票日期，到期日，票面金額等;如果支付出去，還需要登記收票人，日期等;

專人負(fù)責(zé)，放入保險(xiǎn)柜保管，按月盤(pán)點(diǎn)，所有承兌匯票的交接均應(yīng)有完整的簽收與交接記錄;

快到期的及時(shí)承兌，能用承兌匯票盡量用匯票支付。

4、銀行信用額度的申請(qǐng)

公司成立之初就要和銀行建立良好的合作關(guān)系，財(cái)務(wù)人員多與客戶經(jīng)理溝通;

小公司也有必要每年結(jié)束后進(jìn)行年審，留存審計(jì)報(bào)告，以滿足公司發(fā)展壯大后的融資需求;

如有資金需求，與不同的銀行溝通貸款的種類，方式，尋找最適合企業(yè)的信用額度。

5、保函的申請(qǐng)和開(kāi)具

作為業(yè)務(wù)部門(mén)和銀行之間溝通的橋梁，保證及時(shí)開(kāi)出公司和客戶需要的保函。

資金集中管理都有哪些模式

(一)結(jié)算中心模式

結(jié)算中心是集團(tuán)資金集中管理的最初階段，是集團(tuán)母公司設(shè)置的，專司母公司、子公司及其他成員企業(yè)現(xiàn)金收付及往來(lái)業(yè)務(wù)款項(xiàng)結(jié)算的財(cái)務(wù)職能機(jī)構(gòu).結(jié)算中心集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入，統(tǒng)一撥付各成員企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)所需要的貨幣資金，統(tǒng)一對(duì)外籌資，辦理各分公司之間的往來(lái)結(jié)算等，特征是"收支兩條線"。

(二)內(nèi)部銀行模式

集團(tuán)公司內(nèi)部銀行是在結(jié)算中心基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，它又增加了內(nèi)部融資信貸職能，

財(cái)務(wù)結(jié)算中心是根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和控制的需要在集團(tuán)內(nèi)部成立的，其功能主要包括以下幾點(diǎn)：

(1)結(jié)算功能.結(jié)算中心為所屬公司開(kāi)立結(jié)算賬戶，將分散在各家銀行的賬戶統(tǒng)一集中管理，結(jié)算中心成為名副其實(shí)的資金樞紐。

(2)監(jiān)督功能.集團(tuán)通過(guò)結(jié)算中心的窗口觀測(cè)所屬成員的經(jīng)濟(jì)信息;透過(guò)資金結(jié)算，掌握、控制子公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(3)信息反饋功能.通過(guò)結(jié)算中心可隨時(shí)摸清企業(yè)集團(tuán)成員單位的營(yíng)運(yùn)狀況;透過(guò)現(xiàn)金流量的變化尋求管理的重點(diǎn)、難點(diǎn)和要害，幫助集團(tuán)決策層加強(qiáng)微調(diào)整合。

結(jié)算中心的作用主要體現(xiàn)在企業(yè)集團(tuán)通過(guò)結(jié)算中心這個(gè)管理系統(tǒng)達(dá)到控制資金流向.它有利于資金的統(tǒng)籌安排，合理調(diào)節(jié);有利于企業(yè)集團(tuán)集中財(cái)力，減少內(nèi)部的資金積壓，盤(pán)活沉淀資金，減少銀行貸款和降低貸款利息;有利于減少資金的體外循環(huán)，加快資金的周轉(zhuǎn).放式的結(jié)算中心.一般是將企業(yè)的自有資金和商業(yè)銀行的信貸資金統(tǒng)籌運(yùn)作，在內(nèi)部銀行統(tǒng)一調(diào)劑，融通運(yùn)用，通過(guò)吸納企業(yè)下屬各單位閑散資金，調(diào)劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率，并與企業(yè)目標(biāo)成本管理、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制有機(jī)結(jié)合，對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督、考核和控制。

內(nèi)部銀行引進(jìn)商業(yè)銀行的信貸、結(jié)算、監(jiān)督、調(diào)控、信息反饋職能，發(fā)揮計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)作用，并成為企業(yè)和下屬單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)結(jié)算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心.內(nèi)部銀行的主要職能如下：

(1)融資信貸職能.以資金有償占用的原則，引人信貸機(jī)制，運(yùn)用利息杠桿調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金使用效率、效益;集中和吸納企業(yè)下屬各單位的貨幣資金，利用信貸杠桿進(jìn)行內(nèi)部資金融通，并盡量減少對(duì)外借款。

(2)結(jié)算職能.內(nèi)部銀行對(duì)下屬各核算單位及其之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，諸如：原材料、燃料、動(dòng)力供應(yīng)，產(chǎn)成品與半成品的轉(zhuǎn)移、勞務(wù)提供、器材設(shè)備的供應(yīng)、商品采購(gòu)、庫(kù)存、銷售、服務(wù)及營(yíng)業(yè)費(fèi)用發(fā)生以及各種費(fèi)用支出、解繳、資金調(diào)撥等，都運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價(jià)格和相應(yīng)的內(nèi)部支付手段，及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行內(nèi)部核算。

(3)監(jiān)督控制職能.主要通過(guò)企業(yè)核實(shí)的各項(xiàng)資金定額、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制指標(biāo)體系、結(jié)算制度、結(jié)算程序、內(nèi)部結(jié)算價(jià)格體系、內(nèi)部合同、經(jīng)濟(jì)糾紛仲裁制度等實(shí)現(xiàn)。

(4)信息反饋職能.通過(guò)內(nèi)部銀行核算資料，準(zhǔn)確反映企業(yè)和下屬各單位的收入、支出、節(jié)余情況。

外匯資金集中管理方案：

"集中管理+境外放款"、"集中管理+內(nèi)部結(jié)售匯"、"集中管理+外幣委托貸款"、"集中管理+內(nèi)部資金調(diào)劑"等外匯資金管理模式。

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