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客戶丟失發票怎么辦

一、發票丟失，分二種情況：

1、增值稅票弄丟：把存根聯復印，交客戶當地主管稅務局確認并出具未抵扣稅證明，報本公司主管稅務局后，開具紅字發票沖原開發票，再重新填開發票給客戶.如果已抵扣稅不得重開。

2、普通發票弄丟，復印存根聯并蓋章給客戶入賬。

財務人員應該設置發票登記本，登記購入發票的數量、號碼，開出的發票號碼、日期、客戶、金額、領取人，送給客戶要客戶回簽。

二、根據《增值稅專用發票使用規定》第二十八條一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，

購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證;

如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

發票要不回來了 怎么平賬

憑對方收到貨款的收據：

借：預付賬款-XX單位

貸：其他應收款--預付款

1、假如你單位職工借款為10000元，(附件：領導為領導批準書)會計處理：

借：其他應收款-----10000

貸：銀行存款--10000

2、收到對方收據，把個人 借款轉為給對方單位的預付賬款，(附件：對方收據)，會計處理;

借：預付賬款-----10000

貸：其他應收款--10000

3、收到發票，金額5000元，會計處理：

借：原材料(或有關科目)----4273.50元

應交稅金--應交增值稅-進項稅額--726.50元

貸：預付賬款---------------5000元

4、對方需交還多余款，如果交來了，則會計處理：

借：銀行存款-----5000元

貸：預付賬款---5000元

5、如果對方未交來.則預付賬款貸方余額仍有5000元不能銷

6、如果對方發票金額大于預支款，如15000元，會計處理：

借：原材料----12820.51元

應交稅金--應交增值稅-進項稅額--2179.49元

貸：預付賬款----10000元

銀行存款(或應付賬款)--5000元(這5000元是你方要補付的賬款)

說明：1、我這里的例子是你單位購買原材料，所以，如果發票總金額如為5000元，則進項稅額=5000/1.17=726.50元

如果你用其他應收款科目也可以，職工預支時，你分兩步做也可以，第一步，作為職工借款，對方收據來了后，再轉入對方，是一樣的。

房地產預付款的賬務處理

預付賬款是指房地產開發企業按照合同預付給承包單位的工程款和備料款，分別設置"預付承包單位款"和"預付供應單位款"兩個明細科目。

預付給承包單位的工程款和備料款(所附單據：付款申請書、付款單)

借：預付賬款--預付承包單位款

貸：銀行存款

拔付承包單位抵作備料款的材料

借：預付賬款--預付承包單位款

貸：原材料

企業與承包單位按月或是按季進行工程結算時(所附單據：工程價款結算單)

借：開發成本

貸：應付賬款--應付工程款

同時，從應付的工程款中扣回預付的工程款和備料款

借：應付賬款--應付工程款

貸：預付賬款--預付承包單位款

用銀行存款補付余額

借：應付賬款--應付工程款

貸：銀行存款

預付給供應商的材料價款

借：預付賬款--預付供應單位款

貸：銀行存款

材料驗收入庫，用預付款抵扣應付款

借：應付賬款--應付購貨款

貸：預付賬款--預付供應單位款

用銀行存款補付余額

借：應付賬款--應付購貨款

貸：銀行存款

客戶丟失發票怎么辦!發票要不回來了 怎么平賬? 房地產預付款的賬務處理!現實生活中有很多的公司都會有遇到款項收不回來或是多付預付款的情況，對于這種收支不平衡的賬務就應該要學會平賬，只有學會平賬之后在處理賬務起來才會更加容易些。

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