會計培訓記賬，正保會計網校非常有實力，全程跟著學習不是問題。下面為大家分享一些會計實操知識。

稅控盤抵扣報表怎么填

1、增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫。

2、當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。同時還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫“本期發生額”。

3、“本期實際抵減稅額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入“期末余額”結轉下期繼續抵減。

4、小規模納稅人將抵減金額填入《增值納稅申報表(適用小規模納稅人)》第16欄“本期應納稅額減征額”。

5、當本期減征額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。同時，還應填寫增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫“本期發生額”。

“本期實際抵減額”填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表15欄本期應納稅額。未抵減部分填入“期末余額”結轉下期繼續抵減。

稅控盤全額抵扣怎么申報

1、使用數字證書，登錄“網上稅務局”系統。

2、在“功能菜單”下面，請先填寫附列資料一、附列資料二、附列資料四、附列資料五等報表(營改增納稅人還應該填寫附列資料三)，然后點擊“增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)”。

3、在“增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)”，先“提取數據”，之后在“稅款計算”欄的第23行“本月數”填寫您的金稅盤的金額，“本年累計”會自動生成。

4、然后點擊“功能菜單”增值稅項目下“增值稅減免稅申報明細表”。

5、在“增值稅減免稅申報明細表”的“減稅性質代碼及名稱”欄選擇“0001129914”，在“減免項目”下“本期發生額”、“本期應抵扣稅額”、“本期實際抵扣稅額”列填寫與“增值稅申報表”第23行相同的金額。之后點擊“保存”。

6、將本期應填報的其他報表全部填寫完成后，點擊 “功能菜單”—“申報、實時扣款”--“網上申報”。

7、增值稅申報成功，稅控盤金額也抵扣完畢。

另外，首次購買并抵扣金稅盤的分錄為：

1.借：管理費用

貸：現金(銀行存款)

2.借：應交稅金-應交增值稅(應納稅額減征額)

貸：營業外收入-政府補助

關于稅控盤抵扣報表怎么填，小編在上文為大家做了簡單的介紹，希望對大家有所幫助，在這里小編還是建議大家到找正規的代理機構為你處理稅控方面的事情，畢竟代理機構更加專業。

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