西寧成實會計培訓學校，正保會計網校的老師講的很好，師資團隊很穩定。下面為大家分享會計實操知識。

差價返還會計分錄

1、如果購買的東西是費用，可以直接按差價補做一張憑證

借：管理費用(或營業費用等)

貸：現金等

2、如果購買的東西是商品

借：庫存商品--新換商品(補差價)

貸：現金等(補差價)

借：庫存商品--新換商品

貸：庫存商品--退的商品

退貨會計分錄

首先看發票是否已開，是否跨月：如果發票已開，尚未跨月，直接當月紅字沖銷或者作廢，辦理退款，無需分錄;如果跨月，小規模納稅人可以直接紅字沖銷，一般納稅人，需要購買方已抵扣，需要到其當地稅務機關開具紅字發票申請，再開紅字發票，做收入確認分錄的紅字即可. 1、如果是銷售退回，做： 借：主營業務收入 貸：銀行存款/現金等 應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅企業)(紅字) 同時，沖回成本： 借：庫存商品 貸：主營業務成本 2、如果是進貨退出，做： 借：銀行存款/現金等 應交稅金--應交增值稅(進項稅額)(一般納稅企業)(紅字) 貸：庫存商品

補運費差價收入怎么寫會計分錄?

如果運費是銷售方收取并支付給運輸企業的，屬于一票結算，收取的運費跟貨款一起開銷售發票

收到的補價一樣要開銷售發票

借銀行存款

貸營業收入

貸應交稅費-應交增值稅-銷項

差價返還會計分錄.這就是關于客戶退還的差價會計分錄以及相關的給客戶退款的會計分錄的做法解答了，以上就是小編對這一問題給大家帶來的介紹，閱讀完上文相信你對此應該已經有所了解了，如果你還有其他方面的疑問，歡迎點擊小窗口向我們的老會計咨詢，學習更多知識，敬請持續關注我們的官網吧!

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