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造成企業(yè)現(xiàn)金流為負數(shù)的原因是什么

1、當經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)，投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)，籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時，表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期.在這個階段企業(yè)需要投入大量資金，形成生產(chǎn)能力，開拓市場，其資金來源只有舉債、融資等籌資活動。

2、產(chǎn)品迅速占領市場，銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢，表現(xiàn)為經(jīng)營活動中大量貨幣資金回籠，同時為了擴大市場份額，企業(yè)仍需要大量追加投資，而僅靠經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額可能無法滿足所需投資，必須籌集必要的外部資金作為補充。

3、市場萎縮，產(chǎn)品銷售的市場占有率下降，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小于流出，同時企業(yè)為了應付債務不得不大規(guī)模收回投資以彌補現(xiàn)金的不足。

另外，負值并不代表就一定是壞消息，這需要分行業(yè)，分實際情況，一般如果企業(yè)處于快速發(fā)展階段，公司需要把賺來的錢繼續(xù)投入到生產(chǎn)經(jīng)營中去，而且僅僅這個還不夠，還需融資來加大規(guī)模，這樣出現(xiàn)負現(xiàn)金流就是正常的。

企業(yè)現(xiàn)金流為負，那么企業(yè)會在什么報告中說明原因

每股現(xiàn)金流量為負的時候意味著公司發(fā)生了大量的應收款項、公司支付困難，要靠舉債或擴股維持支付或者企業(yè)只有現(xiàn)金投入，沒有資金回籠。

每股現(xiàn)金流量是公司經(jīng)營活動所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量減去優(yōu)先股股利與流通在外的普通股股數(shù)的比率.每股現(xiàn)金流量=(經(jīng)營活動所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量-優(yōu)先股股利)/流通在外的普通股股數(shù)。

一般而言，在短期來看，每股現(xiàn)金流量比每股盈余更可以顯示從事資本性支出及支付股利的能力.每股現(xiàn)金流量通常比每股盈余要高，這是因為公司正常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量還會包括一些從利潤中扣除出去但又不影響現(xiàn)金流出的費用調整項目，如折舊費等。

但每股現(xiàn)金流量也有可能低于每股盈余.一家公司每股現(xiàn)金流量越高，說明這家公司每股普通股在一個會計年度內所賺得現(xiàn)金流量越多;反之，則表示每股普通股所賺得現(xiàn)金流量越少.雖然每股現(xiàn)金流量在短期內比每股盈余更可以顯示公司在資本性支出與支付股利方面的能力，但每股現(xiàn)金流量決不能用來代替每股盈余作為公司盈利能力主要指標的作用。

造成企業(yè)現(xiàn)金流為負數(shù)的原因是什么?企業(yè)的現(xiàn)金流為負不代表就是不好，也不代表就全是負面的消息，具體要根據(jù)公司的實際經(jīng)營情況來看.而財務人員面對這種情況該如何去處理，也要根據(jù)公司實際情況來看。

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