楚材會計培訓(xùn)學(xué)校，我覺得中華比起東奧來說，實力更均衡一點。接著為大家分享一些會計實操知識。

開具的負(fù)數(shù)發(fā)票如何處理

沖銷上月的作廢發(fā)票

借：應(yīng)收賬款(或銀行存款/庫存現(xiàn)金)(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?(紅字)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (紅字)

收到銷售折讓銷項負(fù)數(shù)票如何做分錄?

銷售折讓是指由于商品的質(zhì)量、規(guī)格等不符合要求，銷售單位同意在商品價格上給予的減讓.在核算時，由于銷售折讓不具備費用的屬性，因此，應(yīng)當(dāng)將其作為收入的抵減數(shù)處理.銷售方已入賬的，開具一張相同金額的紅字(負(fù)數(shù))發(fā)票，作為沖減當(dāng)期銷售收入和銷項稅額的依據(jù)。

這種情況下的分錄是直接做紅字(負(fù)數(shù))沖銷就可以，例如：

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

公司開出銷項負(fù)數(shù)發(fā)票怎么處理

銷項負(fù)數(shù)發(fā)票做賬：

1、將負(fù)數(shù)發(fā)票作一張與正數(shù)發(fā)票相同的分錄，只是數(shù)字寫成紅字，會計分錄：

借：應(yīng)收賬款-XX客戶 (紅字)

貸：主業(yè)務(wù)收入 (紅字)

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 (紅字)

2、報稅時將負(fù)數(shù)發(fā)票的剩余聯(lián)，連同開據(jù)負(fù)數(shù)證明之類的東西附在一起交給稅務(wù)局其余的和正常報稅一樣，報稅后保存好以備后查。

開具的負(fù)數(shù)發(fā)票如何處理?以上就是小編對這一問題給大家?guī)淼慕榻B，閱讀完上文相信你對此應(yīng)該已經(jīng)有所了解了，如果你還有其他方面的疑問，歡迎點擊小窗口向我們的老會計咨詢，學(xué)習(xí)更多知識，敬請持續(xù)關(guān)注我們的官網(wǎng)吧!

以上就是關(guān)于楚材會計培訓(xùn)學(xué)校的詳細(xì)介紹，更多與會計培訓(xùn)有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。