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開負數(shù)發(fā)票負數(shù)金額能更改嗎

紅字發(fā)票金額不能高于被沖回的藍字發(fā)票金額，但可以多張紅字發(fā)票對應一張被沖的藍字發(fā)票，也可以部分沖紅。

開負數(shù)發(fā)票需要回對應正數(shù)發(fā)票

為什么開具負數(shù)發(fā)票，那是指跨月后，對方發(fā)現(xiàn)問題后才使這一張票不可用，當月開具負數(shù)發(fā)票后再開正票，正票給對方發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，負數(shù)發(fā)票開票方保存是對的，無需給對方，被開紅字發(fā)票的那一張發(fā)票，要全部要回，和這一個月的紅字發(fā)票訂在一起。

什么叫做負數(shù)發(fā)票和正數(shù)發(fā)票?

正數(shù)發(fā)票也就是平時的正常發(fā)票，是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，所開具和收取的業(yè)務憑證，會計核算的原始依據(jù)，也是審計機關(guān)、稅務機關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù).收據(jù)才是收付款憑證，發(fā)票只能證明業(yè)務發(fā)生了，不能證明款項是否收付。

負數(shù)發(fā)票(即紅字發(fā)票)，是企業(yè)發(fā)生銷售貨物退回等業(yè)務時，沖減銷售收入的合法憑證.對負數(shù)發(fā)票管理，稅務機關(guān)一方面要對銷貨方納稅人開具的負數(shù)發(fā)票沖減銷售收入合法依據(jù)進行審核，另一方面要對購貨方納稅人是否按規(guī)定調(diào)減進項稅額進行監(jiān)督檢查.紅字發(fā)票和負數(shù)發(fā)票在本質(zhì)上是一致的.只是由于實行電腦開票后，紅字無法體現(xiàn)，才有負數(shù)發(fā)票之說。

本月開了紅字信息表未開負數(shù)發(fā)票怎么辦?

答：需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種：

購買方認證相符后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;

購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的。

紅字發(fā)票的申請流程分為四步：紅字信息表填開--上傳信息表至稅務局端系統(tǒng)--下載生成編號的信息表--銷售方開具負數(shù)發(fā)票。

銷售方應在發(fā)票認證期限內(nèi)填開并上傳紅字信息表.增值稅專用發(fā)票尚未交付購買方或者購買方拒收的，銷售方應于專用發(fā)票認證期限(自開票日期起180天)內(nèi)在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳信息表.超過認證期沒有認證的增值稅專用發(fā)票，不可以申請開具紅字增值稅專用發(fā)票。

會計網(wǎng)站整理的開負數(shù)發(fā)票負數(shù)金額能更改嗎!開負數(shù)發(fā)票需要回對應正數(shù)發(fā)票如上，負數(shù)發(fā)票開具后有沒有必要開正數(shù)發(fā)票呢，其中理由可以從兩類發(fā)票的性質(zhì)用途來看，本文說到這，僅做參考。

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