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報銷差旅費分錄怎么做？報銷流程是什么？

報銷差旅費分錄怎么做？報銷流程是什么？

報銷差旅費分錄怎么做？大家都知道報銷差旅費分錄，但是這個具體怎么回事呢，今天要跟大家講到的就是報銷差旅費分錄的一些事宜，如果感興趣，一起來看看吧。

一、報銷差旅費分錄怎么做？

1、沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

2、向公司借錢

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

其他應收款

出差人員回到單位后應及時辦理差旅費的報銷手續(xù)。首先，出差人員到財務部門領取差旅費報銷單，如實填寫報銷單的有關內(nèi)容，如出差事由，出發(fā)到達的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關車票、船票、飛機票、住宿發(fā)票等有關原始憑證粘貼在報銷單的背后。

經(jīng)所在部門和單位有關領導審查簽字后，送財務部門，財務部門有關人員應審查單據(jù)是否真實、合法，按照本單位差旅費開支管理辦法計算應報銷的交通費金額、應發(fā)給的伙食補助費、住宿費包干結(jié)余、不買臥鋪補貼等，對差旅費進行結(jié)算，編制會計憑證后交出納員具體辦理現(xiàn)金收付。

二、報銷流程是什么？

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核準財務人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

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