國家稅務總局
國家稅務總局關于做好2003年度出口貨物退（免）稅清算工作的補充通知
國稅函[2004]132號
國家稅務總局關于做好2003年度出口貨物退（免）稅清算工作的補充通知
國稅函[2004]132號
各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局：
為做好2003年度出口貨物退（免）稅清算工作，經研究，現就2003年度出口貨物退（免）稅清算工作有關問題補充通知如下：
一、《財政部、國家稅務總局關于調整出口貨物退稅率的補充通知》（財稅〔2003〕238號）第四條、第五條所述國內銷售或采購、視同出口準予退（免）稅的貨物，凡銷貨方在2003年12月31日前開具增值稅專用發票或普通發票的應退（免）未退（免）稅款，作為2003年底前的陳欠退（免）稅款處理。
二、對已按《國家稅務總局關于出口貨物稅收函調問題的補充通知》（國稅函〔1998〕406號）等規定發函但尚未收到回函的，各地主管出口退稅的稅務機關可通過“協查信息管理系統”（以下簡稱協查系統）再次進行函調。具體辦法如下：
（一）出口企業（購貨企業）主管其出口退稅的稅務機關應填寫《專用發票協查表》，并按照協查系統發出委托協查的電子文件格式要求（附件1）制作成電子文件，經核對無誤后，連同增值稅專用發票復印件及有關資料移交同級或對應稽查局。
（二）稽查局在接收主管出口退稅的稅務機關移交來的專用發票復印件和電子文件后，應立即導入協查系統，而后由移交人填寫《協查系統內部生成委托協查處理臺賬》；若電子文件無法導入，則不予接收。
（三）受托方稽查局通過協查系統接收到受托協查信息后，由接收人填寫《協查系統內部生成委托協查處理臺賬》，有關稽查人員填具《協查處理單》、《協查表》和《增值稅專用發票明細清單》。
（四）受托方稽查局應在30日內完成發票協查工作，并按照調查結果填寫《協查表》，《發票核查報告》（附件2）、《協查處理單》、《增值稅專用發票明細清單》。協查結果應及時通過協查系統發出回函。紙質證明材料由受托方稽查局寄送至委托方（出口企業）主管出口退稅的稅務機關。
（五）發起委托協查的稽查局在收到對方回函信息后，應當及時通知委托方主管出口退稅的稅務機關，由接收人填寫《協查系統內部生成委托協查處理臺賬》后，移交《增值稅專用發票調查結果清單》。
（六）經核查后，對其中涉嫌騙取出口退稅的，主管出口退稅的稅務機關要按照《金稅工程協查信息管理系統機外工作規程（試行）》要求的程序，移交稽查局立案查處。
（七）主管出口退稅的稅務機關應于2004年3月10日前完成再次函調工作；受托方稽查局應本著負責任的態度，據實在30日內完成發票協查工作。對2004年4月15日前仍未收到回函的，主管出口退稅的稅務機關對出口企業出口的該筆出口貨物，不再辦理退（免）稅；屬于生產企業出口貨物的，由征稅機關按內銷貨物征稅。
附件：1.外部文件導入發票與協查系統接口標準
2.發票核查報告
國家稅務總局
二○○四年一月二十日
二○○四年一月二十日
附件1：
外部文件導入發票與協查系統接口標準
一、概述
本標準的制定是為了滿足其他稅務稽查軟件與協查系統之間的數據交換要求。協查系統接收其他稅務稽查軟件以文本方式導出的發票信息，生成手工錄入的協查，實現協查業務。
二、接口文件說明
1.接口文件類型：文本文件
2.接口文件數據內容：發票信息
3.接口文件數據格式
文件格式如下：
BEGIN
1～～接口文書標識
｛
信息主體
｝
……
END
其中：
接口文件的標識為“XCFP001”；接口文件名為“XCFP 001.txt”
信息主體中每一行中以邏輯行號為起始標志，各個信息之間用“～～”相隔，邏輯行號從0開始依次增加，詳細信息具體接口描述。
一個數據文件內只能存放一種發票問題類型的發票信息(有疑問或者確定虛開)，且發票數量小于等于1000筆。
數據項不能隨意增刪，當數據項為空或無意義(對應表證單書中的--)時，用空格表示。
格式說明中的非空屬性、數據項長度、數據項類型等作為數據合法性檢查的條件。
所有日期格式統一為“YYYYMMDD”8位字符形式。
格式中涉及的代碼字段應嚴格遵照總局下發的《稅收業務分類代碼》(參見國稅發〔１９９９〕５４號)。
范例：
BEGIN
1～～XCFP 001
｛
0～～352～～XCFP 001～～手工錄入發票外部導入文件
1～～370611～～山東省煙臺市福山區稅務機關～～20020420
2～～3～～352
3～～1～～3701041140～00071495～～1～～370105123496691～～山東糧食局～～濟南市濟南路～～05468888111～～濟南市工商銀行～～12354689878745～～370104123500208～～煙臺供銷社～～煙臺市芝罘區～～05312323322～～煙臺商業銀行～～65654555445554～～20010507～～李林～～32972.95～～5605.40～～17
4～～０～～3701041140～～00071415～～0～～370104123456790～～～～～～～～～～～～
370105123456788～～～～～～～～～～～～２００１０５０７～～～～32972.95～～5605.40～～
5………………
……
……
｝
END
4.具體接口描述
XCFP001手工錄入外部文件發票信息
附件2：
發票核查報告
一、概述
本標準的制定是為了滿足其他稅務稽查軟件與協查系統之間的數據交換要求。協查系統接收其他稅務稽查軟件以文本方式導出的發票信息，生成手工錄入的協查，實現協查業務。
二、接口文件說明
1.接口文件類型：文本文件
2.接口文件數據內容：發票信息
3.接口文件數據格式
文件格式如下：
BEGIN
1～～接口文書標識
｛
信息主體
｝
……
END
其中：
接口文件的標識為“XCFP001”；接口文件名為“XCFP 001.txt”
信息主體中每一行中以邏輯行號為起始標志，各個信息之間用“～～”相隔，邏輯行號從0開始依次增加，詳細信息具體接口描述。
一個數據文件內只能存放一種發票問題類型的發票信息(有疑問或者確定虛開)，且發票數量小于等于1000筆。
數據項不能隨意增刪，當數據項為空或無意義(對應表證單書中的--)時，用空格表示。
格式說明中的非空屬性、數據項長度、數據項類型等作為數據合法性檢查的條件。
所有日期格式統一為“YYYYMMDD”8位字符形式。
格式中涉及的代碼字段應嚴格遵照總局下發的《稅收業務分類代碼》(參見國稅發〔１９９９〕５４號)。
范例：
BEGIN
1～～XCFP 001
｛
0～～352～～XCFP 001～～手工錄入發票外部導入文件
1～～370611～～山東省煙臺市福山區稅務機關～～20020420
2～～3～～352
3～～1～～3701041140～00071495～～1～～370105123496691～～山東糧食局～～濟南市濟南路～～05468888111～～濟南市工商銀行～～12354689878745～～370104123500208～～煙臺供銷社～～煙臺市芝罘區～～05312323322～～煙臺商業銀行～～65654555445554～～20010507～～李林～～32972.95～～5605.40～～17
4～～０～～3701041140～～00071415～～0～～370104123456790～～～～～～～～～～～～
370105123456788～～～～～～～～～～～～２００１０５０７～～～～32972.95～～5605.40～～
5………………
……
……
｝
END
4.具體接口描述
XCFP001手工錄入外部文件發票信息
| 邏輯行號 | 內容 | 備注 |
| 0 | 最大有效行號int not null; | |
| 表單標識(XCFP001)char(7) not null; | ||
| 表單名稱varchar(50) null;1 | ||
| 1 | 稅務機關代碼varchar(9)not null; | |
| 稅務機關名稱varchar(50) null； | ||
| 文件生成日期number(8) not null; | ||
| 2 | 數據起始行N1int not null; | N1=3 |
| 數據終止行N2int not null; | ||
| 3～N2 | 發票問題類型(“1”：確定虛開，“0”：有疑問)varchar (1) not null | |
| 發票代碼varchar (10) not null | ||
| 發票號碼varchar (8) not null | ||
| 發票聯別(0存根聯，1抵扣聯)varchar(1) not null | ||
| 購方納稅人識別號varchar(15) not null | ||
| 購方納稅人名稱varchar(80) | ||
| 購方納稅人地址varchar(80) | ||
| 購方納稅人電話varchar(20) | ||
| 購方納稅人開戶銀行varchar(80) | ||
| 購方納稅人銀行賬號varchar(50) | ||
| 銷方納稅人識別號varchar(15) not null | ||
| 銷方納稅人名稱varchar(80) | ||
| 銷方納稅人地址varchar(80) | ||
| 銷方納稅人電話varchar(20) | ||
| 銷方納稅人開戶銀行varchar(80) | ||
| 銷方納稅人銀行賬號varchar(50) | ||
| 開票日期NUMBER(8) not null | ||
| 開票人varchar(30) | ||
| 金額NUMBER(15，2) not null | ||
| 稅額NUMBER(15，2) not null | ||
| 稅率NUMBER(4,2) |
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總 頁第1頁 |
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| 協查編號 | 納稅人識別號 | ||
| 納稅人名稱 | 登記注冊類型 | ||
| 法定代表人 | 納稅人地址及聯系電話 | ||
| 核查人員 | 核查時間 | ||