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小規(guī)模納稅人去稅務局代開發(fā)票會計分錄怎么做

  • 發(fā)表于:2020-09-30 10:33:57
  • 分類:會計實務
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小規(guī)模納稅人去稅務局代開發(fā)票會計分錄怎么做?

答:小規(guī)模納稅人可以去稅務局代開增值稅專用發(fā)票,需要當場用銀行卡或現(xiàn)金支付增值稅以及各種稅金

會計分錄如下:

1。發(fā)票分錄

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅金—未交增值稅

2。計提稅金及附加:(為了符合權(quán)責發(fā)生制)

借:營業(yè)稅金及附加

貸:應交稅金—城建稅

其他應交款—教育附加 地方教育 河道工程

3。交稅(因為是當場交稅,所以稅交完了)

借:應交稅金—已交增值稅 城建稅

其他應交款——教育附加 地方教育 河道管理

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

相關內(nèi)容:

小規(guī)模納稅人代開專票會計分錄如何做?

1。小規(guī)模納稅人找稅局代開增值稅專用發(fā)票,稅率是3%;

2。小規(guī)模納稅人代開的增值稅專用發(fā)票與平日做的會計分錄是相同的:

(1)按發(fā)票面額確認銷售時做

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金等科目

貸:主營業(yè)務收入

貸:應交稅費-應交增值稅

(2)稅款上交的是

借:應交稅費-應交增值稅

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

以上就是關于小規(guī)模納稅人去稅務局代開發(fā)票會計分錄怎么做的相關內(nèi)容,希望本文對你有所幫助,更多與會計分錄有關的文章,請繼續(xù)關注數(shù)豆子。

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