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小規(guī)模納稅人去稅務局代開發(fā)票會計分錄怎么做,如果不太了解沒有關系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關信息,請大家參考。
小規(guī)模納稅人去稅務局代開發(fā)票會計分錄怎么做?
答:小規(guī)模納稅人可以去稅務局代開增值稅專用發(fā)票,需要當場用銀行卡或現(xiàn)金支付增值稅以及各種稅金
會計分錄如下:
1。發(fā)票分錄:
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅金—未交增值稅
2。計提稅金及附加:(為了符合權(quán)責發(fā)生制)
借:營業(yè)稅金及附加
貸:應交稅金—城建稅
其他應交款—教育附加 地方教育 河道工程
3。交稅(因為是當場交稅,所以稅交完了)
借:應交稅金—已交增值稅 城建稅
其他應交款——教育附加 地方教育 河道管理
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
相關內(nèi)容:
小規(guī)模納稅人代開專票會計分錄如何做?
1。小規(guī)模納稅人找稅局代開增值稅專用發(fā)票,稅率是3%;
2。小規(guī)模納稅人代開的增值稅專用發(fā)票與平日做的會計分錄是相同的:
(1)按發(fā)票面額確認銷售時做:
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金等科目
貸:主營業(yè)務收入
貸:應交稅費-應交增值稅
(2)稅款上交的是:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
以上就是關于小規(guī)模納稅人去稅務局代開發(fā)票會計分錄怎么做的相關內(nèi)容,希望本文對你有所幫助,更多與會計分錄有關的文章,請繼續(xù)關注數(shù)豆子。
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