小規(guī)模納稅人去稅務局代開發(fā)票會計分錄怎么做

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小規(guī)模納稅人去稅務局代開發(fā)票會計分錄怎么做?

答：小規(guī)模納稅人可以去稅務局代開增值稅專用發(fā)票，需要當場用銀行卡或現(xiàn)金支付增值稅以及各種稅金

會計分錄如下：

1。發(fā)票分錄：

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅金—未交增值稅

2。計提稅金及附加：(為了符合權(quán)責發(fā)生制)

借：營業(yè)稅金及附加

貸：應交稅金—城建稅

其他應交款—教育附加地方教育河道工程

3。交稅(因為是當場交稅，所以稅交完了)

借：應交稅金—已交增值稅城建稅

其他應交款——教育附加地方教育河道管理

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

相關內(nèi)容：

小規(guī)模納稅人代開專票會計分錄如何做?

1。小規(guī)模納稅人找稅局代開增值稅專用發(fā)票，稅率是3%;

2。小規(guī)模納稅人代開的增值稅專用發(fā)票與平日做的會計分錄是相同的：

(1)按發(fā)票面額確認銷售時做：

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金等科目

貸：主營業(yè)務收入

貸：應交稅費-應交增值稅

(2)稅款上交的是：

借：應交稅費-應交增值稅

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

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