發(fā)票既勾選認(rèn)證、又掃描認(rèn)證是什么意思
- 發(fā)表于:2020-10-13 09:24:58
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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發(fā)票既勾選認(rèn)證、又掃描認(rèn)證是什么意思,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請(qǐng)大家參考。
發(fā)票既勾選認(rèn)證、又掃描認(rèn)證是什么意思
答:發(fā)票勾選確認(rèn)和掃描認(rèn)證是目前并存的實(shí)現(xiàn)抵扣發(fā)票選擇的兩種方式:
1、發(fā)票勾選確認(rèn):勾選保存并成功進(jìn)行確認(rèn)操作后,即為可參與抵扣。在增值稅查詢平臺(tái)中的狀態(tài)為“已確認(rèn)”。
2、 掃描認(rèn)證:認(rèn)證即為可參與抵扣,無需進(jìn)行確認(rèn)操作。在增值稅查詢平臺(tái)中的狀態(tài)為“已認(rèn)證”。
發(fā)票勾選:
1、 企業(yè)每個(gè)稅款所屬期進(jìn)行勾選、確認(rèn)的操作窗口期,調(diào)整為當(dāng)月征期結(jié)束后第一日到次月征期前2日(例如:當(dāng)月和次月征期均為15日,當(dāng)月勾選、確認(rèn)時(shí)間為當(dāng)月16日到次月13日)。
2、 可勾選的發(fā)票范圍為抵扣時(shí)限內(nèi)的正常狀態(tài)發(fā)票。
3、 可勾選的發(fā)票應(yīng)包含三證合一、新舊稅號(hào)的發(fā)票數(shù)據(jù),如企業(yè)進(jìn)行三證合一之后,不能查詢到之前舊稅號(hào)的發(fā)票時(shí),請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在各省電子底賬系統(tǒng)中進(jìn)行新舊稅號(hào)關(guān)聯(lián),關(guān)聯(lián)之后即可對(duì)新舊稅號(hào)的發(fā)票進(jìn)行正常查詢、勾選、確認(rèn)。
4、 發(fā)票勾選、保存后不算最終操作,需進(jìn)行確認(rèn)操作后,才能作為申報(bào)期的抵扣數(shù)據(jù)(狀態(tài)為“已確認(rèn)”);而發(fā)票狀態(tài)為“已認(rèn)證”的數(shù)據(jù),為仍采用掃描認(rèn)證的數(shù)據(jù),無需進(jìn)行確認(rèn)操作。
5、 對(duì)于狀態(tài)為作廢、失控、紅沖以及異常的發(fā)票,不允許勾選但是在發(fā)票勾選模塊仍然可以查詢到,是為了使納稅人清晰的知曉其不可抵扣的原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。
6、 超過當(dāng)期勾選、確認(rèn)時(shí)間,已勾選未確認(rèn)的發(fā)票,平臺(tái)將自動(dòng)將其狀態(tài)回退為“未勾選”,若其下期符合勾選條件,可繼續(xù)參與下期勾選確認(rèn)。
7、 除上面第4條情況之外,平臺(tái)不會(huì)在任何情況下自動(dòng)撤銷企業(yè)的已勾選數(shù)據(jù),對(duì)于勾選后確認(rèn)前狀態(tài)發(fā)生變化的數(shù)據(jù),平臺(tái)會(huì)在企業(yè)確認(rèn)操作時(shí)進(jìn)行提示,最終參與抵扣的數(shù)據(jù)以確認(rèn)并有效的數(shù)據(jù)為準(zhǔn),已確認(rèn)的異常發(fā)票將作為無效數(shù)據(jù)不參與抵扣。
8、 當(dāng)期進(jìn)行了多次確認(rèn)的發(fā)票,在“當(dāng)期的勾選確認(rèn)操作期內(nèi)”通過“已確認(rèn)”作為條件是可以直接查到的,超過“當(dāng)期的勾選確認(rèn)操作期”則看不到。
確認(rèn)勾選:
1、 取消原有的每月最后一天平臺(tái)自動(dòng)確認(rèn)功能(2016年5月平臺(tái)不會(huì)再進(jìn)行自動(dòng)確認(rèn)),且將確認(rèn)操作由每月一次修改為“每月多次”(企業(yè)當(dāng)期有需要抵扣的發(fā)票時(shí),至少需要手工確認(rèn)一次)。
2、 “確認(rèn)勾選”模塊,點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕時(shí),平臺(tái)會(huì)將上次確認(rèn)操作之后勾選的所有發(fā)票進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)并提示操作員,提示信息包含當(dāng)期的確認(rèn)次數(shù)、有效勾選發(fā)票數(shù)量、勾選且掃描認(rèn)證數(shù)量、勾選但不可抵扣數(shù)量(勾選后但發(fā)票狀態(tài)為作廢、紅沖、失控或異常),及本次有效勾選的各種類發(fā)票的數(shù)量、金額、稅額信息,操作員看到此次確認(rèn)的數(shù)據(jù)沒有問題時(shí),點(diǎn)擊“提交”按鈕才為實(shí)際確認(rèn)操作的執(zhí)行,確認(rèn)后可以打印和導(dǎo)出。廣大納稅人可放心點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕,正確、高效使用查詢平臺(tái)的功能。
3、 “確認(rèn)勾選”模塊,是對(duì)企業(yè)勾選操作的一種確認(rèn),即勾選了哪些發(fā)票即對(duì)哪些發(fā)票進(jìn)行確認(rèn),不包含掃描認(rèn)證的數(shù)據(jù)。勾選發(fā)票在確認(rèn)之前變?yōu)楫惓顟B(tài)時(shí),企業(yè)可對(duì)其進(jìn)行撤銷后再進(jìn)行確認(rèn);也可以直接執(zhí)行確認(rèn)操作,但是被確認(rèn)的異常狀態(tài)發(fā)票將作為無效數(shù)據(jù)不參與當(dāng)期的抵扣。勾選發(fā)票在確認(rèn)之后變?yōu)楫惓顟B(tài)時(shí),可以正常參與當(dāng)期抵扣,稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)通過其他系統(tǒng)進(jìn)行異常發(fā)票的檢查,建議企業(yè)對(duì)這類發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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