-
跨年度專用發(fā)票如何進行認證抵扣,如果不太了解沒有關系,本文數豆子搜集整理了相關信息,請大家參考。
跨年度專用發(fā)票如何進行認證抵扣?
例:增值稅專用發(fā)票的認證期限調整為360天后,如果于去年11月份取得增值稅專用發(fā)票,是否可以在2019年5月之前抵扣?
自2017年7月1日起,增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應自開具之日起360日內認證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行確認,并在規(guī)定的納稅申報期內,向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的海關進口增值稅專用繳款書,應自開具之日起360日內向主管國稅機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》,申請稽核比對。
綜上所述,增值稅專用發(fā)票認證期限360天,認證后只要在增值稅納稅申報表附列資料二中做過申報,可以一直到抵扣完增值稅專用發(fā)票的進項稅額。
跨年度發(fā)票可以紅沖嗎?
增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票跨年都不允許作廢的,可以開具紅字發(fā)票。不同的是專用發(fā)票開具紅字發(fā)票的時候需要到稅局開具“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”,而普通發(fā)票開具紅字發(fā)票的時候在電腦開票系統(tǒng)中直接開具就行了。
銷方跨年開具的紅字發(fā)票的賬務處理:
借:銀行存款等(紅字)貸:主營業(yè)務收入(紅字)
貸:應交稅金--增值稅(銷項稅額)(紅字)
同時
借:主營業(yè)務成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
以上就是關于跨年度專用發(fā)票如何進行認證抵扣的相關內容,希望本文對你有所幫助,更多與發(fā)票有關的文章,請繼續(xù)關注數豆子。
-
返利的紅字發(fā)票通知單開具條件是什么(如何開具)
也就是說已開具增值稅專用發(fā)票購貨方勾選認證抵扣后,由購貨方提取的紅字發(fā)票申請單,目的是讓銷售方能夠開具返利部分金額的紅字發(fā)(注實際開具發(fā)票時無需開具紅字數量);紅字發(fā)票申請單據可按
-
開發(fā)票需要什么
發(fā)票作為重要的會計記賬依據,社會中的方方面面都有發(fā)票的存在,那么開發(fā)票需要提供什么?要注意哪些問題?發(fā)票應該如何開具?下面我們來詳細了解一下關于發(fā)票的相關知識。開具普通發(fā)票
-
增值稅專用發(fā)票辨別真?zhèn)?/b>
發(fā)票各聯(lián)次右上方的發(fā)票號碼為專用異型號碼,字體為專用異型變化字體(如下圖所示)。發(fā)票的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)票面具有復合信息防偽特征。賣貨購物也好、取款存錢也罷,最怕收到的就是假
-
勞務普通發(fā)票的稅率是多少?
2、以個體工商戶、勞務公司的名義開勞務費發(fā)票,則繳納營業(yè)稅帶附征是5.65%,具體為:去稅務局開個人勞務發(fā)票,只繳納個人所得稅。稅率20%。不足4000元的,扣減800的免征額,超
-
價外費用如何繳稅和開具發(fā)票?
有些時候,單獨收到價外費用。如果就價外費用單獨開具增值稅專用發(fā)票,必須按照原來銷售時開具發(fā)票的貨物名稱和稅率開具專用發(fā)票。比如延期付款利息,開具發(fā)票時,名稱可以寫成“*貨物或服務的
-
發(fā)票快遞費的會計分錄
發(fā)票快遞費的會計分錄1、企業(yè)取得快遞費對應發(fā)票時:借:管理費用——快遞費(根據費用所屬部門計入相關科目)應交稅費——應交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款2、企業(yè)開出快遞費發(fā)票時:借
-
這兩種發(fā)票能不能抵扣進項稅
這兩種發(fā)票能不能抵扣進項稅,數豆子為大家整理相關資料。這兩種發(fā)票能不能抵扣進項稅1、農產品收購發(fā)票:是指收購單位向農業(yè)生產者個人(不包括從事農產品收購的個體經營者)收購自產免稅農
-
丟失發(fā)票登報需要多長時間
丟失發(fā)票登報需要多長時間,數豆子為大家整理相關內容如下。丟失發(fā)票登報需要多長時間增值稅發(fā)票丟失處理方法1、首先要到辦稅廳領取并填寫《發(fā)票掛失/損毀報告表》,并且要在報紙上刊登遺
-
哪里能開普通發(fā)票
哪里能開普通發(fā)票,一起來看看數豆子為大家整理的內容。哪里能開普通發(fā)票普通發(fā)票開具的管理發(fā)票的開具是實現其使用價值、反映經濟業(yè)務活動的重要環(huán)節(jié),發(fā)票開具是否真實、完整、正確,直
-
預付電費收到發(fā)票摘要怎么寫
預付電費收到發(fā)票摘要怎么寫,數豆子為大家整理相關內容如下。預付電費收到發(fā)票摘要怎么寫款已付發(fā)票到后摘要怎么寫?對于材料已到,發(fā)票未到的。材料要先估價入賬。待發(fā)票來時,再行調整