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財務如何沖銷隔年的憑證

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財務如何沖銷隔年的憑證

如果還沒有入賬,就先做一份跟原來一模一樣的會計分錄,金額用紅色,摘要欄注明沖銷**憑證,再用藍字做一份正確的分錄,摘要欄注明更正**憑證。

1、如果已經結賬,數據已經報出,不能再修改數據,因此不能沖去年帳。

2、做年度決算時,允許調整。3、按調整后的數據,如有需要可以在本年做傳票調整。

 

應該是2011年9月銀行存款賬戶獲得第三季度利息+411.96元,但是以前的會計做成了支付第三季度利息-411.96元,這里有一部分錯誤,要如何調整分錄?

借:銀行存款 411.96

貸:以前年度損益調整 411.96

借:以前年度損益調整 411.96*25%=102.99

貸:應交稅費--應交企業所得稅 102.99

借:以前年度損益調整 411.96-102.99=308.97

貸:利潤分配--未分配利潤 308.97

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