預(yù)算是負(fù)數(shù)完成正數(shù)怎么算完成率

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預(yù)算是負(fù)數(shù)完成正數(shù)怎么算完成率？

毛利目標(biāo)為正數(shù) 成完為負(fù)數(shù) 算法：

例：計劃數(shù)100萬，完成數(shù)-50萬

如果實際完成了100萬，完成率應(yīng)該是100%，如果完成了20萬，實際完成率就是20%，如果完成了0，實際完成率就是0%，如果完成-50萬，那就應(yīng)該是：完成率=(-50/100)*100，即完成率是-50%

這個蘭色在實際工作中遇到的問題，在制作財務(wù)分析表時，有些子公司的利潤預(yù)算為負(fù)數(shù)，如果按完成率=實際/計算，結(jié)果不是我們想要的。如下圖所示的B公司和C公司完成率。

分析：

B公司預(yù)算是 -100，實際是 -50，說明B公司超額50%完成任務(wù)，應(yīng)該是完成了150%才對，而不是50%。

C公司預(yù)算是 -100，實際是 -150，說明C公司比預(yù)算賠的更多，只完成了計劃數(shù)的50%，而不是150%。

根據(jù)上述分析，我們可以用下面的公式來計算：

=1-(實際-預(yù)算)/預(yù)算

簡化后：

=2-實際/預(yù)算

綜合預(yù)算數(shù)為正的情況，公式應(yīng)該為：

=IF(預(yù)算<0，2-實際/預(yù)算，實際/預(yù)算)

所以在excel中最后的公式為：

=IF(C3<0，2-B3/C3，B3/C3)

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