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一、月末一般要結(jié)轉(zhuǎn)的科目1、收入的結(jié)轉(zhuǎn)借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入貸：本年利潤2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄1、利潤虧損結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤分配--未分配利潤貸：本年利潤2、利潤盈利的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：利潤分配--未分配利潤月末會計的結(jié)轉(zhuǎn)分錄一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費1、按工資總額14%提取職工福利費借：管理費用--職工福利費貸：應(yīng)付福利費2、按工資總額1.5%提取職工教育費借：管理費用--職工教育費貸：其他應(yīng)付款--職工教育費3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費借：管理費用--工會經(jīng)費貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費二、提固定資產(chǎn)折舊借：管理費用--折舊費貸：累計折舊三、攤銷費用借：管理費用(或營業(yè)費用等)貸：待攤費用(或長期待攤費用)四、計提稅金借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅--城建稅其他應(yīng)交款--教育費附加五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入借：營業(yè)外收入貸：本年利潤六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金1、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出借：本年利潤貸：其他業(yè)務(wù)支出3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出借：本年利潤貸：營業(yè)外支出4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加七、結(jié)轉(zhuǎn)各項費用1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用借：本年利潤貸：管理費用2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用借：本年利潤貸：財務(wù)費用3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用借：本年利潤貸：營業(yè)費用八、季度計提所得稅1、提取時借：所得稅貸：應(yīng)交稅金--所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤貸：所得稅3、上繳所得稅借：應(yīng)交稅金--所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金。
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固定資產(chǎn)清理怎么入賬 會計分錄怎么做
①固定資產(chǎn)清理完成后的生產(chǎn)經(jīng)營期間凈收益【已喪失使用功能(如：正常報廢清理)或因自然災(zāi)害等】①屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常報廢清理的處理凈損失
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計提應(yīng)收賬款壞賬準備的會計分錄
2、企業(yè)對于確實無法收回的應(yīng)收款項，經(jīng)批準作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備，借記本科目，貸記“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”等科目。應(yīng)收款怎么記賬？應(yīng)收賬款是借方科目，應(yīng)向購貨單位收
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工資計提（計提工資會計分錄）
發(fā)工資的時候大家都是最高興的，但作為財會人員的我們，在高興之余也要做好企業(yè)計提工資的會計分錄，畢竟分內(nèi)工作還是要做好的。那具體應(yīng)該怎么做計提工資的會計分錄呢？現(xiàn)在小伙伴們學(xué)會了計提
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宣告發(fā)放股票股利的會計分錄
無論是現(xiàn)金股利的發(fā)放還是股票股利的發(fā)放，都需要經(jīng)過宣告發(fā)放和實際發(fā)放這兩個步驟。無論是現(xiàn)金股利的發(fā)放還是股票股利的發(fā)放，都需要經(jīng)過宣告發(fā)放和實際發(fā)放這兩個步驟。下面小K為大家?guī)憩F(xiàn)
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房租攤銷會計分錄怎么做
注意：根據(jù)企業(yè)會計權(quán)責(zé)發(fā)生制，支付一年的房租，需要分十二個月進行房租攤銷，最后一個月的攤銷數(shù)據(jù)為總金額減去最后一個月的房租。我們廠房一年的房租是280000,要攤銷到每個月里,我們
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采用計劃成本法發(fā)出材料的會計分錄
計劃成本法下委托加工發(fā)出材料會計分錄1、發(fā)出委托加工物資、支付運雜費，做以下會計分錄：3、支付運回加工物資過程中支付的運雜費，做以下會計分錄：委托外單位加工完成的存
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奶茶店的常用會計分錄大全
3.原材料流轉(zhuǎn)快。一般奶茶店一次購入原料只有一周耗用量，如果每次都進行會計處理十分麻煩。奶茶店的小器具還是很多的，相對于原料的消耗來說，這些器具不經(jīng)常更換，我們使用“五五攤銷法”更
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在建工程也要計提折舊嗎(會計分錄)
會計人們都知道，固定資產(chǎn)都是要計提折舊的，那么在建工程要不要計提折舊呢？在建工程不需要計提折舊，只有完工后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)之后，才開始計提折舊，在建工程是一個過渡性的會計科目，而且有一
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暫估成本沖回如何會計分錄
沖暫估成本的會計分錄需要用到的會計科目有庫存商品、應(yīng)付賬款、主營業(yè)務(wù)成本、銷售費用等科目，具體的會計分錄做法如下文所示。次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
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固定資產(chǎn)處置賬務(wù)處理怎么做分錄
借：固定資產(chǎn)清理(轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)賬面價值)營業(yè)外支出-處理固定資產(chǎn)凈損失(屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常的處理損失)4、收回出售固定資產(chǎn)的價款、殘料價值和變價收入等時：借：營業(yè)外支出