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銀行卡對于出納員意味著什么

  • 發(fā)表于:2020-12-29 11:35:43
  • 分類:會計實務
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銀行卡對于出納員意味著什么,關(guān)于這個問題一直被各位會計們所關(guān)注,本文整理了會計中與出納相關(guān)的內(nèi)容,一起來看看。

(一)銀行卡的含義

銀行卡,是指由商業(yè)銀行(含郵政金融機構(gòu),下同)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

(二)單位卡的申領和使用

1。申領

(1)申領單位卡的單位,須在中國境內(nèi)金融機構(gòu)開立基本存款賬戶;

(2)申領單位卡時應提供開戶許可證、填制申請表,還需提供發(fā)卡銀行要求的其他企業(yè)資料;

(3)符合條件并交存一定金額的備用金后,銀行為申領人開立銀行卡存款賬戶,發(fā)給申領單位銀行卡;

(4)單位卡可申領若干張,持卡人的資格由申領單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。

2.使用

在使用銀行卡結(jié)算方式時,應遵循以下幾點規(guī)定:

(1)單位卡賬戶的資金一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入,不得交存現(xiàn)金,不得將銷貨收入的款項存入單位卡賬戶。

(2)單位銀行卡不得用于10萬元以上的商品交易或者勞務供應款項的結(jié)算。

(3)單位卡一律不得支取現(xiàn)金。

(4)需向賬戶續(xù)存資金的,應該使用轉(zhuǎn)賬方式從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。

(三)信用卡的透支

銀行為了控制風險,對單位信用卡的使用進行了嚴格的規(guī)定,規(guī)定如下:

1。單位卡的單筆透支發(fā)生額不得超過5萬元(含等值外幣)。

2.單位卡同一賬戶的月透支余額不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的3%。無綜合授信額度可參照的單位,月透支余額不得超過10萬元(含等值外幣)。

3.準貸記卡的透支期限最長為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的10%。

(四)單位銀行卡的銷戶

當不再繼續(xù)使用銀行卡時,應主動持銀行卡到發(fā)卡銀行辦理銷戶。如果辦理銷戶時賬戶內(nèi)還有余額,銀行會將該賬戶內(nèi)的余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶,不予提取現(xiàn)金。

持卡人透支的,只有在還清透支利息后,符合下列情況的才可以辦理銷戶:

1。銀行卡有效期滿45天后,持卡人不更換新卡的;

2.銀行卡掛失滿45天后,沒有附屬卡又不更換新卡的;

3.銀行卡被列入止付名單,發(fā)卡銀行已收回其銀行卡45天的;

4.持卡人要求銷戶或者擔保人撤銷擔保,并已交回全部銀行卡45天的;

5.銀行卡賬戶兩年以上(含兩年)未發(fā)生交易的;

6.持卡人違反其他規(guī)定,發(fā)卡銀行認為應該取消資格的。

辦理銷戶時應當交回銀行卡,有效銀行卡無法交回的,銀行直接予以止付。

(五)銀行卡的掛失

銀行卡丟失后,使用人應立即持本人身份證件或其他有效證明,并按規(guī)定提供有關(guān)情況,向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失。發(fā)卡銀行或代辦銀行審核后辦理掛失手續(xù)。

如果因持卡人不及時辦理掛失手續(xù)造成損失的,應自行承擔該損失;如果持卡人辦理了掛失手續(xù),因發(fā)卡銀行或代辦銀行的原因給持卡人造成損失的,應由發(fā)卡銀行或代辦銀行賠償該損失。

附:相關(guān)問答

出納提現(xiàn)金可存入本人銀行卡嗎?

當然是不可以的。

首先企業(yè)現(xiàn)金付個人的話,一般是支付員工報銷款、采購備用金和支付工資薪酬。

現(xiàn)金可以填開現(xiàn)金支票直接提取。

銀行出納員是什么啊?主要負責什么工作呢?

銀行出納員是從事銀行出納工作的人員,出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。

銀行出納員負責的工作:

1.按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對,如有不符,應立即通知銀行調(diào)整。

2.根據(jù)會計制度的規(guī)定,在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時,要嚴格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。

3.按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作,隨著改革開放的深入發(fā)展,國際間經(jīng)濟交往日益頻繁,外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度,及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。

4.掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀律,也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理,從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。

5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制,如發(fā)生短缺,屬于出納員責任的要進行賠償。

6.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要,在實際工作中,因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例。對此,出納員必須高度重視,建立嚴格的管理辦法。通常,單位財務公章和出納員名章要實行分管,交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用,各種票據(jù)要辦理領用和注銷手續(xù)。

以上就是關(guān)于銀行卡對于出納員意味著什么的詳細介紹,更多與出納有關(guān)的內(nèi)容,請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子,希望本文對你有所幫助。

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