增值稅一般納稅人資格登記表怎么填寫(xiě)，關(guān)于一般納稅人的問(wèn)題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看。

增值稅一般納稅人資格登記表怎么填寫(xiě)

1、企業(yè)類別在稅務(wù)登記表上有的，如果當(dāng)時(shí)辦稅務(wù)登記或進(jìn)行稅種核定時(shí)的表留底了的就按那些表中的填，沒(méi)有的話可以看你們現(xiàn)在納稅時(shí)稅票上有企業(yè)類型。

2、開(kāi)戶行，是填寫(xiě)納稅的開(kāi)戶行。

3、固定資產(chǎn)規(guī)模填企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上固定資產(chǎn)凈額多少萬(wàn)元。

4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人登記表和辦稅員登記表可以是一個(gè)人，財(cái)務(wù)人員配置最少寫(xiě)2人。

5、財(cái)務(wù)核算情況可以寫(xiě)?yīng)毩⒑怂恪?/p>

6、稅務(wù)資料保管情況可以是專人專柜保管。

增值稅一般納稅人賬務(wù)處理與申報(bào)

答：1、采購(gòu)時(shí)：

借：原材料 / 庫(kù)存商品

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款

2、材料領(lǐng)用

借：生產(chǎn)成本

貸：原材料

3、計(jì)提工資

借：生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等

借：制造費(fèi)用

貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款

5、計(jì)提折舊

借：制造費(fèi)用 (車間用)

管理費(fèi)用 (管理部門(mén)使用)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用 (銷售部門(mén)使用)

貸：累計(jì)折舊

6、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用

借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品

生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品

貸：制造費(fèi)用7、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品

借：庫(kù)存商品

貸：生產(chǎn)成本

8、銷售收入

借：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

9、月末，計(jì)提附加稅(增值稅不在本科目核算)

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

10、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品

借：本年利潤(rùn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

11、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤(rùn)

12、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用

借：本年利潤(rùn)

貸：管理費(fèi)用

銷售費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

13、季末，計(jì)提預(yù)交所得稅

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進(jìn)、銷差額)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

增值稅一般納稅人申報(bào)流程：

1、一般納稅人企業(yè)需要在每月的申報(bào)期內(nèi)，通常是每月的1-15日，通過(guò)金稅盤(pán)或者稅控盤(pán)進(jìn)行抄報(bào)稅處理;

2、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行小小專用發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入及其它應(yīng)稅項(xiàng)目數(shù)據(jù)的手工錄入;

3、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將已在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行導(dǎo)入，并將其它扣稅平整數(shù)據(jù)進(jìn)行手工錄入;

4、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)生成納稅申報(bào)資料并導(dǎo)出保存數(shù)據(jù)，若有稅款產(chǎn)生，需在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)里面進(jìn)行繳款申請(qǐng);

5、一般納稅人企業(yè)在申報(bào)完成后需要進(jìn)行清卡處理，至此一般納稅人國(guó)稅報(bào)稅完畢。

開(kāi)增值稅專用發(fā)票辦事程序如下：

一、受理審核

(一)審核是否屬于本稅務(wù)機(jī)關(guān)管轄的增值稅納稅人;

(二)審核

《代開(kāi)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》的相關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)是否完整準(zhǔn)確，增值稅征收率和計(jì)算的稅額是否正確，印章是否齊全，銷售的貨物是否為免稅貨物，如果相關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)不全、不符合規(guī)定、適用稅率錯(cuò)誤、稅額計(jì)算錯(cuò)誤或者存在其他疑點(diǎn)問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)一次性告知納稅人補(bǔ)正或重新填報(bào);

(三)審核納稅人是否提供加蓋銀行收訖印章的稅收完稅憑證。二、核準(zhǔn)

審核無(wú)誤的，根據(jù)"一單一證一票"原則，即《代開(kāi)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》、稅收完稅憑證和增值稅專用發(fā)票三者一一對(duì)應(yīng)，為納稅人代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，收取增值稅專用發(fā)票工本費(fèi)。

三、資料歸檔。

開(kāi)具增值稅發(fā)票的操作流程?

1。開(kāi)票前的準(zhǔn)備工作

(1)初次安裝后的準(zhǔn)備工作

注冊(cè)-登錄-系統(tǒng)初始化-結(jié)束初始化-登記企業(yè)稅務(wù)信息-編碼設(shè)置

需要注意：

初始化操作只有在初次安裝使用時(shí)才必須進(jìn)行，一旦用戶已經(jīng)正常使用后就不需再做，否則會(huì)造成數(shù)據(jù)丟失;登記企業(yè)稅務(wù)信息的操作一般也是在初次登錄時(shí)進(jìn)行，正常使用后如果本企業(yè)稅務(wù)信息不發(fā)生變更就無(wú)需再登記。

(2)日常使用中的準(zhǔn)備工作

登錄-編碼維護(hù)

2.發(fā)票填開(kāi)操作

(1)購(gòu)買(mǎi)并讀入發(fā)票。

(2)開(kāi)具發(fā)票。

A、開(kāi)具正數(shù)專用發(fā)票：

進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開(kāi)具管理-發(fā)票填開(kāi)-發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)-進(jìn)入"專用發(fā)票填開(kāi)"界面-填寫(xiě)購(gòu)貨方信息-填寫(xiě)商品信息-打印發(fā)票

B、開(kāi)具帶銷貨清單的專用發(fā)票：

進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開(kāi)具管理-發(fā)票填開(kāi)-發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)-進(jìn)入"發(fā)票填開(kāi)"界面-填寫(xiě)購(gòu)貨方信息-點(diǎn)擊"清單"按鈕-進(jìn)入銷貨清單填開(kāi)界面-填寫(xiě)各條商品信息-點(diǎn)擊"退出"返回發(fā)票界面-打印發(fā)票-在"已開(kāi)發(fā)票查詢"中打印銷貨清單

C、開(kāi)具帶折扣的專用發(fā)票：

進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開(kāi)具管理-發(fā)票填開(kāi)/銷貨清單填開(kāi)-選擇相應(yīng)商品行-設(shè)置折扣行數(shù)-設(shè)置"折扣率"或"折扣金額"-打印發(fā)票

D、開(kāi)具負(fù)數(shù)專用發(fā)票：

進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開(kāi)具管理-發(fā)票填開(kāi)-發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)-進(jìn)入"專用發(fā)票填開(kāi)"界面-點(diǎn)擊"負(fù)數(shù)"按鈕-填寫(xiě)相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號(hào)碼和代碼-系統(tǒng)彈出相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的信息，確定-系統(tǒng)自動(dòng)生成負(fù)數(shù)發(fā)票-打印發(fā)票

(3)作廢專用發(fā)票

A、已開(kāi)發(fā)票作廢：

進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開(kāi)具管理-已開(kāi)發(fā)票作廢-選擇欲作廢的發(fā)票號(hào)碼-點(diǎn)擊"作廢"按鈕-系統(tǒng)彈出"作廢確認(rèn)"提示框-確定-作廢成功

B、未開(kāi)發(fā)票作廢：

進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開(kāi)具管理-未開(kāi)發(fā)票作廢-系統(tǒng)彈出"未開(kāi)發(fā)票作廢號(hào)碼確認(rèn)"提示框-確定-作廢成功。

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