可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的費(fèi)用有哪些
- 發(fā)表于：2020-12-31 11:02:05
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
-
可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的費(fèi)用有哪些，關(guān)于抵扣的問(wèn)題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看。
可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的費(fèi)用有哪些?
答：
1、職工教育經(jīng)費(fèi)：企業(yè)的職工教育經(jīng)費(fèi)不超過(guò)實(shí)際發(fā)放的工資總額的2.5%的部分，可按實(shí)際發(fā)生額扣除，超過(guò)部分可結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除。高新技術(shù)企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)為不超過(guò)實(shí)際發(fā)放的工資總額的8%為限。
2、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，不超過(guò)當(dāng)年銷售收入的15%，可扣，超過(guò)部分可結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除。
3、企業(yè)購(gòu)置專用設(shè)備抵減：企業(yè)購(gòu)置的專用設(shè)備，專門用于環(huán)保、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等設(shè)備的投資額，可按投資額的10%抵減當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額，當(dāng)年不足抵減，可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵減，但最高為5個(gè)納稅年度。
調(diào)整以前年度管理費(fèi)用怎么處理?
答：
借：以前年度損益調(diào)整 貸：對(duì)應(yīng)的科目 (1)如果未年終匯算可調(diào)所得稅及應(yīng)交稅費(fèi) 借：以前年度損益調(diào)整 紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 紅字(原多計(jì)沖回) (2)如果已匯算，所得稅就不得調(diào)了 最后轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，涉及盈余積的同時(shí)也要調(diào) 借：未分配利潤(rùn) 盈余公積 貸：以前年度損益調(diào)整 2、原處理應(yīng)為 借：工程施工-合同毛利 營(yíng)業(yè)成本 貸：營(yíng)業(yè)收入 若調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)成本 貸：工程施工-合同毛利 后面的結(jié)轉(zhuǎn)同第一問(wèn)，就是涉及所得稅匯算的問(wèn)題了，你現(xiàn)在是要補(bǔ)稅了，應(yīng)是補(bǔ)充申報(bào)這還是要溝通一下的。
以上就是數(shù)豆子小編為大家整理的有關(guān)"可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的費(fèi)用有哪些"的相關(guān)知識(shí)，如果有拿不準(zhǔn)的，就來(lái)數(shù)豆子請(qǐng)答疑老師幫你斟酌哦。
以上就是關(guān)于可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的費(fèi)用有哪些的詳細(xì)介紹，更多與抵扣有關(guān)的內(nèi)容，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子，希望本文對(duì)你有所幫助。
-
二手車增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎 要交稅嗎
落實(shí)二手車交易稅收政策。認(rèn)真落實(shí)國(guó)家鼓勵(lì)二手車便利交易出臺(tái)的稅收政策，及時(shí)做好相關(guān)稅收政策的執(zhí)行工作，加強(qiáng)對(duì)二手車稅收支持政策的宣傳，保障二手車交易各項(xiàng)稅收政策落到實(shí)處。通過(guò)二手車
-
招待住宿費(fèi)專票可以抵扣嗎
招待費(fèi)住宿費(fèi)專票已經(jīng)認(rèn)證抵扣如何處理?招待費(fèi)住宿費(fèi)專票已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，這時(shí)再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理就可以了。也就是可以在下月增值稅申報(bào)的時(shí)候，從進(jìn)項(xiàng)稅中轉(zhuǎn)出即可。具體賬務(wù)處理如下：
-
小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理 可以抵扣嗎
答：小規(guī)模納稅人一律不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，但有一特例。當(dāng)期應(yīng)納稅額不足抵免的，未抵免部分可在下期繼續(xù)抵免"之規(guī)定，小規(guī)模納稅人購(gòu)置稅控收款機(jī)可憑進(jìn)稅增值稅專用發(fā)票，抵免
-
購(gòu)進(jìn)貨物用于建造廠房可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎
購(gòu)進(jìn)貨物用于建造廠房可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？答:可以抵扣,前提是,該不動(dòng)產(chǎn)將用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等應(yīng)稅事項(xiàng).增值稅一般納稅人建造不動(dòng)產(chǎn),購(gòu)入基建材料依法取得專票所涉進(jìn)項(xiàng)稅可以抵
-
交通費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣
交通費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：1.取得增值稅電子普通發(fā)票的
-
一般納稅人的運(yùn)輸發(fā)票有抵扣期限嗎
一般納稅人的運(yùn)輸發(fā)票有抵扣期限嗎，以下是數(shù)豆子整理的內(nèi)容。一般納稅人的運(yùn)輸發(fā)票有抵扣期限嗎《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貨物運(yùn)輸業(yè)若干稅收問(wèn)題的通知》第十條規(guī)定，增值稅一般納稅人取得的貨
-
購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的運(yùn)費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎
購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的運(yùn)費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。可以抵扣。修訂后的《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第八條納稅人
-
超過(guò)180天的發(fā)票是否可以認(rèn)證抵扣
超過(guò)180天的發(fā)票是否可以認(rèn)證抵扣，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問(wèn)題的公告》(國(guó)家
-
餐飲服務(wù)專票可以抵扣嗎
餐飲服務(wù)專票可以抵扣嗎，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。答：一般情況下，餐飲業(yè)不能開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，即使開(kāi)具受票方也不能抵扣。因?yàn)?/p>
-
什么情況不動(dòng)產(chǎn)需要分期抵扣
什么情況不動(dòng)產(chǎn)需要分期抵扣，關(guān)于這個(gè)問(wèn)題一直被各位會(huì)計(jì)們所關(guān)注，本文整理了會(huì)計(jì)中與不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)的內(nèi)容，一起來(lái)看看。增值稅一般納稅人2016年5月1日后取得并在會(huì)計(jì)制度上按固定資產(chǎn)核算