分公司員工工資由總公司發(fā)放如何做賬

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分公司員工工資由總公司發(fā)放如何做賬?

如果你們是獨(dú)立核算利潤(rùn)的話，總公司撥入的各款項(xiàng)應(yīng)先記入"其他應(yīng)付款"(在總公司方則反映為"其他應(yīng)收款")

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)付款

同時(shí)確認(rèn)本分公司應(yīng)確認(rèn)的費(fèi)用

借：管理費(fèi)用

貸：應(yīng)付職工薪酬

實(shí)際發(fā)放時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：銀存或現(xiàn)金

分公司的"其他應(yīng)付款"應(yīng)與總公司的"其他應(yīng)收款"金額一致，以便期末合并時(shí)抵銷，如不一致則要核查是何方錯(cuò)了。

分公司員工工資由總公司發(fā)放如何做賬？

計(jì)提工資時(shí)，

借：其他應(yīng)收款-總公司

貸：應(yīng)付工資

撥款時(shí)

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款-總公司

支付工資時(shí)

借：應(yīng)付工資

貸：銀行存款

總公司在計(jì)提工資時(shí)，

借：XX費(fèi)用(或成本等科目)

貸：其他應(yīng)付款-XX子公司

撥款時(shí)

借：其他應(yīng)付款-XX子公司

貸：銀行存款

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