跨年會計分錄做錯了要怎么處理

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跨年會計分錄做錯了要怎么處理?

答：首先，對于不影響上年利潤的項目，可以直接進行調(diào)整;

對于影響上年利潤的項目，由于企業(yè)在會計年度內(nèi)已結(jié)賬，所有的損益賬戶在當期都結(jié)轉(zhuǎn)至"本年利潤"賬戶;

凡涉及調(diào)整會計利潤的，不能用正常的核算程序?qū)?本年利潤"進行調(diào)整;

而應(yīng)通過"以前年度損益調(diào)整"賬戶進行調(diào)整;

不沖回管理費用，計入以前年度損益調(diào)整，完了計提盈余公積和其他公積，把剩余部分轉(zhuǎn)入未分配利潤。

最后以前年度損益調(diào)整科目為0。

也就是多計了營業(yè)費用，跨年度應(yīng)該編制調(diào)整分錄(金額為假設(shè))。

由于前期差錯更正不能涉及貨幣資金，所以只能用往來賬來代掛，貸方對應(yīng)營業(yè)費用，同時調(diào)整所得稅、盈余公積以及利潤分配。

跨年度的退貨要怎么做會計分錄?

答：跨年度退貨，需要沖回收入，做會計分錄如下：

借：利潤分配-未分配利潤

貸：應(yīng)收賬款

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅數(shù))

同時：

借：庫存商品

貸：利潤分配-未分配利潤

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