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當月開的專票銷項負數怎么處理

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當月開的專票銷項負數怎么處理?

銷項負數發票處理方法有兩種

第一,是對方公司已經抵扣,已收到對方稅務局開具的退貨證明單,這時要開銷項負數。根據稅票,入庫單做憑證借:?主營業務收入應交稅金-應交增值稅(銷項)貸: 應收賬款或銀行存款

第二,是對方公司沒有抵,將發票退回,開完負數后,和正數發票一起留存。

什么是負數發票?

所謂負數發票(即紅字發票),是企業發生銷售貨物退回等業務時,沖減銷售收入的合法憑證。對負數發票管理,稅務機關一方面要對銷貨方納稅人開具的負數發票沖減銷售收入合法依據進行審核,另一方面要對購貨方納稅人是否按規定調減進項稅額進行監督檢查。紅字發票和負數發票在本質上是一致的。只是由于實行電腦開票后,紅字無法體現,才有負數發票之說。

關于上述內容:當月開的專票銷項負數怎么處理,負數發票就是紅字發票,已經結賬了的銷售退回,則財務賬上紅沖上月收入,如果未結賬,憑證刪除就可以了。同時將紅沖發票和原發票放在一起。希望能幫你解決問題,如還有相關會計問題歡迎在線咨詢,數豆子的老師們會盡快回復你!

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