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月底結(jié)轉(zhuǎn)社保和公積金在借方還是貸方

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月底結(jié)轉(zhuǎn)社保和公積金在借方還是貸方?

先計提工資

工資(含個人繳納部分社保和公積金)先計提,計入相關(guān)費用

借:管理費用等----工資

貸:應(yīng)付職工薪酬----工資

然后發(fā)工資

借:應(yīng)付職工薪酬----工資

貸:銀行存款等 (實際發(fā)的工資)

其他應(yīng)付款----社保 (扣除個人繳納部分的社保和公積金)

應(yīng)交稅費----個人所得稅 (扣除個稅部分)

然后還有計提單位繳納的社保及公積金

借:管理費用----社保 (社保和公積金)

貸:應(yīng)付職工薪酬----社保 (含公積金)

然后繳納社保和公積金的時候

借:應(yīng)付職工薪酬----社保(社保和公積金)

其他應(yīng)付款----社保(社保和公積金)

貸:銀行存款等

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月底社保和公積金怎么計提?

這關(guān)鍵看單位是什么時候發(fā)工資,如果是月初是當月計提當月支付,如果是月底就應(yīng)該是當月計提下月支付(因為社保局和公積金管理中心都是20號結(jié)賬)。

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