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盤虧前累計折舊結轉的費用怎么辦

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盤虧前累計折舊結轉的費用怎么辦,財務人員經常會遇到此類問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。

盤虧前累計折舊結轉的費用怎么辦

1、月末結轉損益的時候,本年利潤要結轉的有:

一、結轉收入

借:主營業務收入

其他業務收入

營業外收入

貸:本年利潤

二、結轉成本、費用和稅金

借:本年利潤

貸:主營業務成本

營業稅金及附加

其他業務成本

銷售費用

管理費用

財務費用

營業外支出

所得稅費用

2、累計折舊和其他應付款屬于資產負債類科目,不屬于損益類科目,無需結轉。

盤虧后轉銷的各種情況的會計分錄

盤虧會計處理的會計分錄:

1、流動資產盤虧

報批前:

借:待處理流動資產損益

貸:存貨(原材料、產成品、半成品、在產品等)

應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)

批準后,假定流動資產盤虧屬于管理問題

借:管理費用-流動資產盤虧損失

貸:待處理流動資產損益

2、固定資產盤虧

報批前:

借:待處理固動資產損益借:累計折舊

貸:固定資產

報批后:

借:營業外支出-固定資產盤虧損失

貸:待處理固動資產損益

3、最后結轉全部資產損益

借:本年利潤(經稅務審批,既同意稅前扣除)

貸:管理費用-流動資產盤虧損失

營業外支出-固定資產盤虧損失。

對于盤虧前累計折舊結轉的費用怎么辦以及如何進行記錄,可以參考上述老師整理的資料;對于累計折舊的都是每月進行計提的,不需要結轉;如果在操作中遇到不能處理的,可以來數豆子進行提問,會有專業的老師幫你回答的。

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