主管崗位的工作流程，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。

（一）月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅

查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金各地方小稅的明細(xì)賬----→將當(dāng)月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄----→編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)平

借：管理費(fèi)用----房產(chǎn)稅土地使用稅車船稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交車船稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

（1）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬----→將當(dāng)月應(yīng)交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄----→編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅金----應(yīng)交增值稅----銷項(xiàng)稅額

----應(yīng)交增值稅----轉(zhuǎn)出多交增值稅

貸：應(yīng)交稅金----應(yīng)交增值稅----進(jìn)項(xiàng)稅額

----應(yīng)交增值稅----已交稅金----本年數(shù)

----應(yīng)交增值稅----已交稅金----出口交稅

----應(yīng)交增值稅----轉(zhuǎn)出未交增值稅

（2）轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅

根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細(xì)賬計(jì)算出其貸方余額同借方余額的差額----→編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將差額轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅----轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)----未交增值稅

或如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)----未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅----轉(zhuǎn)出多交增值稅

3、計(jì)提當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

查詢以及計(jì)算出當(dāng)月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入----→根據(jù)國(guó)家以及地方稅收政策計(jì)算出各稅費(fèi)金額----→根據(jù)計(jì)算出的金額編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交城建稅

其他應(yīng)交款----應(yīng)交教育附加

4、如若計(jì)提當(dāng)月所得稅

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交所得稅

（二）復(fù)核會(huì)計(jì)憑證

將出納崗傳來(lái)的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來(lái)的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核----→發(fā)現(xiàn)有編制會(huì)計(jì)憑證出現(xiàn)差錯(cuò)的情況----→提請(qǐng)各核算崗改正（其中出現(xiàn)的異常差錯(cuò)應(yīng)先征求相關(guān)負(fù)責(zé)人的意見后才能予以改正）----→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號(hào)----→傳稅務(wù)崗驗(yàn)票以及編制抵扣聯(lián)清單----→將已復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證按憑證號(hào)順序清理整齊

（三）編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表

將所有已經(jīng)過人工復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證在微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核----→將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復(fù)核的憑證進(jìn)行電腦記賬----→通過微機(jī)中的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存----→復(fù)核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確----→對(duì)已核準(zhǔn)無(wú)誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行電腦記賬----→出具會(huì)計(jì)報(bào)表----→交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審定----→審定無(wú)誤后將其復(fù)印若干份----→填寫用章審批單到檔案室請(qǐng)章后蓋公司蓋----→再蓋上“法定代表人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人”三章----→將要上傳到總公司財(cái)務(wù)部----→再將會(huì)計(jì)報(bào)表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期

注：實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化的集團(tuán)企業(yè)一般按上面的流程步驟。如果還是手工記賬的企業(yè)或是沒有總、分公司的企業(yè)則沒有將數(shù)據(jù)輸入電腦以及上傳總公司財(cái)務(wù)部這一說(shuō)的。

（四）編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表附注

將 各核算崗提供的相關(guān)資料收齊----→編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注----→復(fù)印----→在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)

（五）編制快報(bào)

按照總公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的快報(bào)要求先編制表樣----→再逐個(gè)查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當(dāng)月的各所需科目余額填制報(bào)表----→交副部長(zhǎng)審查----→將審定無(wú)誤的快報(bào)打印----→再傳真到總公司財(cái)務(wù)部

注：一般每月的快報(bào)應(yīng)在當(dāng)月最后一天下班前予以傳出。

（六）編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告

每季末待財(cái)務(wù)報(bào)表出具之后向相關(guān)核算崗收集財(cái)務(wù)分析報(bào)告所需資料和信息----→編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告----→交相關(guān)負(fù)責(zé)人審查----→將審定后的財(cái)務(wù)分析報(bào)各打印----→復(fù)印若干份----→向負(fù)責(zé)人請(qǐng)示后下發(fā)相關(guān)人員

注：一般來(lái)說(shuō)，3月和9月為季度財(cái)務(wù)分析。6月和12月為半年和年度財(cái)務(wù)分析；每季的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

（七）編制現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表

每季度過后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表與資金實(shí)際發(fā)生數(shù)予以核對(duì)----→從微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個(gè)查詢經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細(xì)----→并編制上季度預(yù)測(cè)數(shù)與實(shí)際發(fā)生數(shù)對(duì)比分析表----→再根據(jù)下一季度的資金使用計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表----→交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查----→將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表打印----→復(fù)印若干份----→請(qǐng)章后下發(fā)相關(guān)人員

注：一般來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表應(yīng)在下一季度開始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

（八）收集員工考核資料

當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財(cái)務(wù)部各員工----→督促其填寫當(dāng)月的工作計(jì)劃----→當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)----→將小結(jié)收齊----→交相關(guān)負(fù)責(zé)人考核

注：一般來(lái)說(shuō)，員工月度考核表應(yīng)在下一個(gè)月上旬收齊。

（九）管理性工作

1、嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會(huì)計(jì)制度，復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

2、在制定內(nèi)部會(huì)計(jì)核算以及財(cái)務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。

3、協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

4、協(xié)助財(cái)負(fù)責(zé)人有效實(shí)施對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，以及公正客觀地完成各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)交工作。

5、不定期組織成本核算小組或各會(huì)計(jì)核算崗位的經(jīng)驗(yàn)交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會(huì)，不定期組織旨在提高財(cái)務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗(yàn)交流。

6、妥善管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部日常的瑣碎小事。

7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（十）工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。