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購買方銷項負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬，最近很多小伙伴關(guān)注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
購買方銷項負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬？
開銷項負(fù)數(shù)大體上有二種情況，
第一，是對方公司已經(jīng)抵扣，已收到對方稅務(wù)局開具的退貨證明單，這時要開銷項負(fù)數(shù)。根據(jù)稅票，入庫單，借： 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項) 貸： 應(yīng)收賬款或銀行存款。
第二，是對方公司沒有抵，將發(fā)票退回，那么就像你所說的，開完負(fù)數(shù)后，和正數(shù)發(fā)票一起留存。
銷項負(fù)數(shù)發(fā)票如何開具？
點擊工具條上負(fù)數(shù)按鈕，系統(tǒng)彈出所對應(yīng)的銷項正數(shù)發(fā)票代碼及號碼填寫的窗口，為了確保正確，要求兩次填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼，如果當(dāng)前發(fā)票庫中有這張正數(shù)發(fā)票，點擊確認(rèn)，調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口，系統(tǒng)根據(jù)正數(shù)發(fā)票的內(nèi)容自動填寫負(fù)數(shù)發(fā)票，如果其中商品信息有變化可修改。
如果當(dāng)前發(fā)票庫中沒有這張正數(shù)發(fā)票，那么輸入發(fā)票的號碼和代碼后，點擊確認(rèn)，調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口，由企業(yè)手工填寫這張負(fù)數(shù)發(fā)票。輸入時數(shù)量的輸入應(yīng)取負(fù)值，單價為正，系統(tǒng)在備注欄自動填入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼，填開完畢直接打印。
購買方銷項負(fù)數(shù)發(fā)票的開具有兩種情況，兩種情況開具發(fā)票的會計分錄都在上文中介紹給大家了。在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容，大家想了解的關(guān)于問題“購買方銷項負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬？”就介紹到這里。經(jīng)過本篇文章的詳細(xì)介紹相信大家對于這個類型的財務(wù)知識都有所了解了。獲取更多財務(wù)會計知識，請持續(xù)關(guān)注數(shù)豆子網(wǎng)的更新！
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