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對方發票失控進項轉出該如何做會計分錄

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對方發票失控進項轉出該如何做會計分錄?

答:對方發票失控進項轉出,我們可以這樣考慮:

對于以前年度,補稅的處理不影響利潤,可直接借記紅字進項,貸記增值稅檢查調整;同時對利潤的影響在于對上年虛增存貨導致的利潤進行調整,可直接調整以前年度損益,調增權益。

相關的會計分錄如下:

1.調整進項及補增值稅

借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)【紅字】

貸:應交稅費--應交增值稅--增值稅檢查調整

2.調整以前年度存貨虛增及所得稅

借:現金/銀行存款/應付賬款

貸:以前年度損益調整--主營業務成本

借:以前年度損益調整--所得稅費用

貸:應交稅費--應交所得稅

借:以前年度損益調整--主營業務成本

貸:以前年度損益調整--所得稅費用

利潤分配--未分配利潤

對方發票失控進項轉出了,現在您可以做會計分錄了嗎?如果您還有不同的意見,歡迎您在數豆子的群里交流您的意見。

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