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購貨方收到紅字發票怎么做賬，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
購貨方收到紅字發票怎么做賬？
因供應商屬于銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務處理如下：
1、因為紅字發票是沖對應上月所開的藍字發票的，所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的；會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品(紅字)
應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字)
貸：應付賬款(紅字)
2、而收到對正確的發票做一筆正確的藍字發票采購，然后認證增值稅專用發票，抵扣正確的進項稅額即可；會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應付賬款
收到紅字發票需要認證嗎？
取得的紅字增值稅發票是不需要認證的。這里又要分幾種情況處理紅票：
1。如果你是紅票對應的原票沒有認證過，對方給你開具的紅票的話，你只需把它跟紅票申請單、紅票通知單、紅字發票裝訂一起即可，重新索要發票。
2.如果是由于退貨等取得的紅票，那么在申請開具紅票時，你就相應的做進項稅轉出處理了，等紅票拿到后，直接附到憑證后即可。
根據《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》(國稅發[2007]18號)的規定：“紅字專用發票暫不報送稅務機關認證。”
紅字發票，是企業在發生銷售退回時所開具的，開局之前，必須要向稅務局申請開局《紅字增值稅專用發票》，經批準后，才可以開具，并及時入賬!
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