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技術服務費跨年的會計分錄怎么寫

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技術服務費跨年的會計分錄怎么寫?

答:數豆子了解到,增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費),可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票,在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉下期繼續抵減。

因此,對于技術服務費跨年

首先,技術服務費發生的時候:

借:勞務成本

貸:應付職工薪酬

確認收入的時候:

借:銀行存款

貸:其他業務收入

借:其他業務成本

貸:勞務成本

然后,對應“以前年度損益調整”來入賬就行

(1)補提調整所得稅分錄

借:以前年度損益調整

貸:應交稅金--所得稅

(2)結轉分錄

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

(3)補交所得稅

借:應交稅金--所得稅

貸:銀行存款

看完了數豆子的上述文章,對于技術服務費跨年做分錄您是否掌握了呢?如果您還有不太清楚的地方,可以咨詢數豆子的在線老師哦!

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