高鐵票進項稅認證怎么操作

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高鐵票進項稅認證怎么操作

答：例：4月份公司財務部門取得一張員工小王的出差高鐵票218元，請問能否抵扣增值稅？

答復：可以計算抵扣，無需認證。火車票允許抵扣的進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%=218÷(1+9%)×9%=18元

賬務：報銷火車票

借：管理費用-差旅費200元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元

貸：庫存現(xiàn)金218元

3月21日，財政部稅務總局海關總署公告第39號便明確了，旅游運輸服務的抵扣細節(jié)。

如果取得專用發(fā)票當然按專用發(fā)票抵扣規(guī)則抵扣，勾選確認，但是我們很清楚，日常取得旅客運輸服務的發(fā)票基本很少有專用發(fā)票的。可能有些大型企業(yè)集中為職工訂購機票，集中結算，可以要求取得增值稅專用發(fā)票，其他的基本無法取得專用發(fā)票。

未取得專票的按什么確定進項稅額

答：納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。

(一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額：

1。取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：

航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%

3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：

鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：

公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%

對于會計從業(yè)人員來說，不斷學習和了解新政策新法規(guī)，是保證公司日常會計工作正常進行的關鍵，今天講解的高鐵票進項稅認證怎么操作大家都懂了嗎，數(shù)豆子持續(xù)進行更新，歡迎關注。

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