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分公司收總公司提成的會計分錄怎么寫

  • 發(fā)表于:2021-03-08 09:28:37
  • 分類:會計實務
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分公司收總公司提成的會計分錄怎么寫?

如果你們是獨立核算利潤的話,總公司撥入的各款項應先記入“其他應付款”(在總公司方則反映為“其他應收款”)

借:銀行存款

貸:其他應付款

同時確認本分公司應確認的費用

借:管理費用

貸:應付職工薪酬

實際發(fā)放時

借:應付職工薪酬

貸:銀存或現金

分公司的“其他應付款”應與總公司的“其他應收款”金額一致,以便期末合并時抵銷,如不一致則要核查是何方錯了。

其他應付款是指與企業(yè)的主營業(yè)務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項,如應付租人固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金、職工未按期領取的工資等。

分公司給總公司交利潤的會計處理:

按規(guī)定計提時

借:利潤分配---應付利潤

貸:應付利潤

同時

借:利潤分配--未分配利潤

貸:利潤分配--應付利潤

支付時

借:應付利潤

貸:銀行存款

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