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一般納稅人報(bào)稅流程
1.首先作帳，出報(bào)表，這個(gè)是必須的。一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開(kāi)票機(jī)的抄稅工作
2.如果有增值稅，進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證好，然后到開(kāi)票系統(tǒng)，先把增值稅開(kāi)票的IC卡插到讀卡器，點(diǎn)發(fā)票管理,抄稅處理。填寫(xiě)表格，5張表。寫(xiě)卡，打印，增值稅明細(xì) 表,正數(shù),負(fù)數(shù)表等.
3.準(zhǔn)備中國(guó)稅務(wù)字樣的IC卡，插入讀卡器，和小規(guī)模的程序一樣的，先讀卡，填寫(xiě)表格，應(yīng)該是5張?jiān)鲋刀惖模粡堉鞅恚?張附表。資產(chǎn)負(fù)債表，損益表。另 外如果是機(jī)動(dòng)車(chē)的還有3張表。填寫(xiě)好，調(diào)整打印紙張，進(jìn)行打印，一式兩份。寫(xiě)卡。因?yàn)槲覇挝皇菣C(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售的,應(yīng)該有一個(gè)步驟是從機(jī)動(dòng)車(chē)開(kāi)票系統(tǒng)導(dǎo)出一個(gè)報(bào) 表,導(dǎo)入報(bào)稅系 統(tǒng).直接生成機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售清單.連續(xù)打印報(bào)
4.完畢后蓋公章，拿著報(bào)表到報(bào)稅大廳報(bào)稅。程序同上。完成。
一般納稅人網(wǎng)上報(bào)稅如何零申報(bào)？
1、一般納稅人，不需要任何資料，但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表需要填，納稅申報(bào)表也要填，只不過(guò)在銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后，你本月的納稅額應(yīng)該是0。如果你是小規(guī)模納稅人，納稅申報(bào)表全部填0，然后網(wǎng)上申報(bào)即可，也可以電話(huà)申報(bào)。
2、如果你是第一個(gè)月開(kāi)始申報(bào)，申報(bào)表上本月應(yīng)納稅額和累計(jì)應(yīng)納稅額都填為0，如不是，則申報(bào)表本月應(yīng)納稅額為0，累計(jì)欄上的數(shù)據(jù)為上月的累計(jì)數(shù)。沒(méi)有開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)或電話(huà)申報(bào)就帶上公章或財(cái)務(wù)章親自到國(guó)稅大廳申報(bào)吧，填寫(xiě)好申報(bào)表，還可以順便請(qǐng)教國(guó)稅人。
3、首先登陸國(guó)稅網(wǎng)再點(diǎn)“辦稅服務(wù)廳”中的“申報(bào)繳稅”，再“進(jìn)入辦稅區(qū)”再輸入你們公司國(guó)稅副本上的納稅人識(shí)別號(hào)，和密碼（密碼是自己設(shè)的，如果是你剛接手，那你的前任會(huì)把密碼什么的都交接給你），然后你們公司就進(jìn)入到了國(guó)稅網(wǎng)了，然后，現(xiàn)在你就進(jìn)入到了國(guó)稅內(nèi)用網(wǎng)了，你再點(diǎn)“申報(bào)繳稅”—“進(jìn)入辦稅區(qū)”就會(huì)出現(xiàn)你要報(bào)的稅種，如果是月度就是會(huì)出現(xiàn)“增值稅”，季度的話(huà)還會(huì)有“企業(yè)所得稅”（如果你們公司是在地稅交所得稅，則不會(huì)出現(xiàn)），增值稅0申報(bào)很好辦，直接點(diǎn)“增值稅”后面的“我要申報(bào)”然后進(jìn)去填表就行了，如果你們是小規(guī)模則這個(gè)表都不用填，直接“保存”，然后點(diǎn)正式申報(bào)就行了，如果你們是一般納稅人，則你要把你們開(kāi)了多少銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，收了多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都填上，但你的是0申報(bào)，那要確保銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)為0就行了，然后再點(diǎn)保存，再正式申報(bào)就行了。
企業(yè)納稅申報(bào)的基本流程
一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開(kāi)票機(jī)的抄稅工作，在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的報(bào)稅時(shí)間前到辦稅服務(wù)廳1-10號(hào)綜合辦稅窗口、11-12號(hào)企業(yè)發(fā)行窗 口或13-14號(hào)代開(kāi)專(zhuān)票窗口中任意一個(gè)服務(wù)窗口都可以辦理報(bào)稅工作。
報(bào)稅時(shí)納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)打印的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票統(tǒng)計(jì) 表和增值稅銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表，抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開(kāi)具發(fā)票的記帳聯(lián)進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄。
一般納稅人抄稅、報(bào)稅應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)：
一般納稅人抄稅、報(bào)稅時(shí)應(yīng)當(dāng)注意：
1、上月納稅人開(kāi)具的所有的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是否全部抄稅、報(bào)稅;否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集;
2、一般納稅人 月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是否抄報(bào)稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù) 窗口進(jìn)行非常規(guī)報(bào)稅并進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄;
3、納稅人報(bào)稅后申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)比對(duì)不符的要及時(shí)查明原因，不能隨便調(diào)整申報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。
一般納稅人報(bào)稅程序：
1、月底前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證解密
2、報(bào)稅前(至少在次月7日前)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票抄稅(在中介機(jī)構(gòu)代開(kāi)發(fā)票的一般由中介機(jī)構(gòu)代辦抄稅)
3、打印本月開(kāi)票清單
4、網(wǎng)上報(bào)稅：
A、如有開(kāi)具普通發(fā)票，要導(dǎo)入
B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運(yùn)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證)，需要采集導(dǎo)入
C、主表自動(dòng)生成后，根據(jù)開(kāi)票清單，填列申報(bào)表中的“銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)”
D、如有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、已交稅金(一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期)等情況，需要填列
E、連同附報(bào)表格及會(huì)計(jì)報(bào)表一起網(wǎng)上申報(bào)、接收回執(zhí)、打印蓋章
5、確認(rèn)納稅專(zhuān)戶(hù)內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金
6、網(wǎng)上打印的資料連同開(kāi)票清單、金稅卡(如開(kāi)票由中介機(jī)構(gòu)代理，則不需要你攜帶了)到稅務(wù)局大廳窗口進(jìn)行比對(duì)，如無(wú)誤，OK!如有問(wèn)題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)異常崗處理。
小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒(méi)有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%，與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
一般情況下，辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報(bào)。如果登記證辦完時(shí)是接近月末，也可能被要求次月申報(bào)。
沒(méi)有收入的情況下(包括有收入而沒(méi)開(kāi)發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的)，則進(jìn)行零申報(bào)。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。
做憑證時(shí)稅金直接計(jì)提
小規(guī)模納稅人識(shí)別號(hào)填稅務(wù)登記證號(hào)
貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)填主營(yíng)項(xiàng)目
銷(xiāo)售額填不含稅收入金額
征收率填你公司適用稅率：如為銷(xiāo)售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實(shí)際應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額*征收率。
以上就是關(guān)于一般納稅人報(bào)稅流程的全部?jī)?nèi)容，希望本文對(duì)你有所幫助！
- 上一篇：補(bǔ)交的增值稅怎么做賬？
- 下一篇：托收承付是什么意思？
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出納可以兼任報(bào)稅員嗎
事實(shí)上，出納可以兼任報(bào)稅員。這是因?yàn)槠髽I(yè)的出納人員在工作中接觸到的財(cái)務(wù)信息和稅務(wù)信息緊密相關(guān)，出納人員比任何人員都了解公司的收支和財(cái)務(wù)狀況，掌握稅務(wù)基本常識(shí)和相關(guān)政策
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每個(gè)月已申報(bào)稅額是什么意思
已申報(bào)稅額是指納稅人在納稅申報(bào)過(guò)程中填報(bào)并提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的應(yīng)納稅額。在納稅申報(bào)過(guò)程中，納稅人需要根據(jù)自己的實(shí)際情況填報(bào)相應(yīng)的納稅申報(bào)表，經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后確認(rèn)應(yīng)納稅額，確認(rèn)的應(yīng)納稅
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小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報(bào)稅務(wù)操作流程
五、選擇《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》十一、《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》六、《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》需填報(bào)的主要內(nèi)容差額征稅納稅人
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