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小規模納稅人清卡流程

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小規模納稅人清卡流程,財務人員經常會遇到此類問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。

小規模納稅人清卡流程

小規模納稅人,雖然按季進行納稅申報,但也需要每月月初進行抄報稅及清卡。

最新版本開票系統已經實現在聯網狀態下的自動報稅、自動清卡功能,每月只要檢查一下狀態查詢就可以了。新版開票系統升級以后,報稅和清卡依然必須在每月報稅期內完成,否則無法開票,逾期將會受到處罰。所以請大家一定要記得及時檢查是否報稅、清卡成功

1。登錄開票軟件,點擊報稅處理--上報匯總,進行抄稅;

2.登錄網上稅務系統,點擊功能區【申報繳稅】--【報表填寫】填寫增值稅表;保存成功后,點擊【報表申報】,點擊增值稅報表后的“申報”,并點擊右上角【刷新】后查看申報結果;

3.申報成功后,進入開票軟件,點擊報稅處理--遠程清卡。

抄稅、清卡在電腦網絡正常的情況下,可自動操作,如未自動操作,按照上述步驟手動抄稅,清卡。

小規模納稅人核定征收稅率是多少?

小規模納稅人適用征收率,不是稅率。通常情況下,小規模納稅人適用3%的征收率,但營改增試點的部分特殊項目,適用5%的征收率。

一、小規模納稅人的稅率是:

1、小規模納稅人的增值稅征收率3%.

2、所得稅稅率:

一般企業所得稅的稅率為25%,

符合條件的小型微利企業,減按20%的稅率征收企業所得稅。

國家需要重點扶持的高新技術企業,減按15%的稅率征收企業所得稅。

二、企業所得稅計算不是按營業收入的25%收,而是按利潤(應稅所得額)25%征收.

1、所得稅的征收方式有兩種:查帳征收和核定征收。

2、如果屬于核定征收的,按收入計算繳納所得稅。

計算公式:

應交所得稅=收入總額*稅務核定的應稅所得率*所得稅稅率

應稅所得率各地各行業不同在5%至15之間

3、如果屬于查帳征收的,按利潤計算繳納所得稅。

計算公式:

應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率

以上就是我們關于小規模納稅人清卡流程的一些注意事項和解答,其實隨著金稅三期的愈加完善,清卡已經完全可以自動化了,只是我們不要忘記每月點擊一下就好了。不知道這樣的講述是否可以幫助你記住清卡呢?若您負責報稅還有其他稅務問題亟待解決,速速聯系我們數豆子的專業老師吧。

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