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應交稅金的已交稅金負數怎么調整

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應交稅金的已交稅金負數怎么調整

答:出現負數很正常,當企業增值稅進項抵扣超過銷項時,也即期末有留底稅額,造成整個應交稅費科目是借方余額,反映在資產負債表中自然就是負數。

資產負債表里的應交稅金是負數就說明有尚未抵扣完的進項稅,還有一種情況就是沒有計提所得稅、城建稅教育附加等就交納了,之后也沒有補提。

一般納稅人當月進項大于銷項時,資產負債表上顯示為負數。

建議查二級帳本的“應繳稅費”或“應交稅金”明細,要注意現行會計科目:“應繳稅費”里包含資產負債表中“其他應繳款 -- 教育費附加”的金額。

資產負債表應交稅金怎么算?

應交稅金=應交增值稅=銷項稅-進項稅。

應交稅金=應交營業稅=營業收入乘以稅率。

應交稅金=交了增值稅或營業稅就產生城建稅和教育費附加。

應交稅金包括所得稅,增值稅,消費稅,營業稅,資源稅,土地增值稅,城鎮土地使用稅,房產稅,車船使用稅,城建稅,代扣代繳個人所得稅等。

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