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上月有留底這個月怎么提附加稅，財務人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容，一起來看看吧。
上月有留底這個月怎么提附加稅
不一定哦，增值稅如果月末有留抵，那增值稅一般是不交的。但是有個例外的情況，如果是由于出口產(chǎn)品免抵退造成的，出口產(chǎn)品免抵的增值稅是不免附加稅的，這個要計算下。另外所得稅跟增值稅是沒有關系的，所得稅看有沒有利潤。
上月有留底本月應交增值稅怎么算？
上期留底不影響會計分錄，只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應交稅費時會有兩種結(jié)果。
首先要計算是否需要交稅，先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數(shù)，用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅。
計算結(jié)果會有兩種情況：
第一，如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅，繼續(xù)做為下一個月的留底稅額。
第二，如果得數(shù)為正數(shù)時，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應交增值稅分錄：
借：應交稅費--應交增值稅
貸：應交稅費--未交增值稅
到下個月做交稅分錄即可。
上月有留底這個月怎么提附加稅？總體上來說，其實對于企業(yè)來說上個月留下的稅款在這個月不需要再繳納附加稅了。但是如果是出口貨品免抵退回的貨品，出口產(chǎn)品免抵的增值稅是不免附加稅的，主要看看是否有利潤所得。更多關于留抵稅款的賬務處理在數(shù)豆子網(wǎng)還有很多資料，大家都可以來數(shù)豆子網(wǎng)搜索。
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