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住宿費當月抵扣進項轉出賬務如何處理

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住宿費當月抵扣進項轉出賬務如何處理?

答:當月認證發票當月已抵扣當月進項稅轉出會計分錄如下:

借 :管理費用

貸: 應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)

相關分錄如下:

借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

管理費用等相關科目

貸:銀行存款等

然后:

借:管理費用等相關科目

貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

進項稅額轉出出現的情況一般有哪些?

答:如下:

納稅人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失。

納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途,如用于非應稅項目(在建工程)、免稅項目或集體福利與個人消費等。

進項稅額轉出就是將不可抵扣的進項稅額(前期已經入賬)轉出到對應的存貨成本里。

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