第二季度企業(yè)所得稅用本年累計(jì)怎樣填寫，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

第二季度企業(yè)所得稅用本年累計(jì)怎樣填寫

第二季度企業(yè)所得稅用本年累計(jì)是填1—6月的累計(jì)金額。

企業(yè)所得稅季報(bào)本年累計(jì)金額怎么填

答：1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指：本季度3個(gè)月的金額；累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額，

如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表，本期數(shù)就是7-9月的金額，累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額。

2、對(duì)于所得稅的繳納：稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計(jì)數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元)，那么第3季度所得稅還是零申報(bào)。

地稅企業(yè)所得稅A類季度報(bào)表申報(bào)填寫方法

各列的填報(bào)

1、第1行"按照實(shí)際利潤額預(yù)繳"的納稅人，第2行至第17行的"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日；"累計(jì)金額"列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù)。

2、第18行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人，第19行至第22行的"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日；"累計(jì)金額"列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù)。

3、第23行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人，第24行的"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日；"累計(jì)金額"列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù)。

各行的填報(bào)

1、第1行至第24行，納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)。實(shí)行"按照實(shí)際利潤額預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第2行至第17行；實(shí)行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第19行至第22行；實(shí)行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人填報(bào)第24行。

2、第25行至第32行，由實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅(以下簡稱匯總納稅)納稅人填報(bào)。匯總納稅納稅人的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第1行至第24行的基礎(chǔ)上，填報(bào)第26行至第30行；匯總納稅納稅人的分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第28行、第31行、第32行。

以上介紹了第二季度企業(yè)所得稅用本年累計(jì)怎么填，也講解了企業(yè)所得稅季報(bào)本年累計(jì)金額怎么填。作為一名會(huì)計(jì)人員，一定要學(xué)會(huì)填列企業(yè)所得稅稅務(wù)報(bào)表才行，這樣就可以在申報(bào)的時(shí)候不為難。還有其它疑問可以咨詢答疑老師。