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應交稅金年終怎么做分錄

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應交稅金年終怎么做分錄?

借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅金-未交增值稅

應交稅金-應交增值稅如為借方余額

借:應交稅金-未交增值稅

貸:應交稅金-應交增值稅(轉出多交增值稅)

只需將應交稅金-未交增值稅的余額結轉到下年,在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉入應交稅金-應交增值稅(進項稅額)

借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅金-未交增值稅

應交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可

借:應交稅金-未交增值稅

貸:銀行存款

應交稅金在月底要結轉嗎?

"應交稅金"科目月末不做結轉,但是,提取稅金對應的"主營業務稅金及附加"科目要做結轉。

稅金帳務處理:

(1)月末提取時借:主營業務稅金及附加貸:應交稅金--營業稅貸:應交稅金--城建稅貸:其他應交款--教育費附加

(2)月末結轉時借:本年利潤貸:主營業務稅金及附加

(3)下月交納時借:應交稅金--營業稅借:應交稅金--城建稅借:其他應交款--教育費附加貸:銀行存款等

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