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收入與開票金額不一樣怎么解決

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收入與開票金額不一樣怎么解決,在會計行業經常會遇到此類問題,下面由數豆子為大家整理相關內容,一起來看看吧。

收入與開票金額不一樣怎么解決?

答:在實際審計中,我們一般不強求保持一致,會計收入是按會計標準確認,同時計算增值稅銷項,但當期按稅務基礎計算的銷項稅是以發票開具為標準,并填寫申報表,在會計上,按稅務基礎計算的當期應繳增值稅轉入”未交增值稅“,在下個月支付現金繳稅。

舉個例子:

會計收入確認:

借:銀行存款 1170

貸:收入1000

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)170

當期只開具500元發票

稅務確認的銷項稅是500*17%(當期沒有可抵扣進項)

借:應交稅費用-應交增值稅(銷項稅)85

貸:應交稅費-未交增值稅

納稅時

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

同時填報稅務申報表當期銷售收入500,銷項稅85

當期會計報表 銷售收入1000

當期應交稅費余額85

收入與開票金額不一樣怎么解決?在實際操作中,還存在重新提交納稅申報表的情況,無論是增值稅還是其他稅種。小編建議各位財務人員這需要與公司的稅局專管員溝通,以確定能不能改、具體應該怎么改。

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