稅控盤(pán)減免稅款不抵扣怎么辦，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。

稅控盤(pán)減免稅款不抵扣怎么辦

如果發(fā)票認(rèn)證了，是不能全額抵免，只能按照認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

如果沒(méi)有認(rèn)證，就可以全額抵免。

分錄簡(jiǎn)略地做法(稅法也有規(guī)定做法，但很復(fù)雜，可以參考下面，實(shí)際中這樣做就可以了)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

稅控盤(pán)減免稅款月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

采用直接減免方法的，企業(yè)得到減免時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸：補(bǔ)貼收入

月末"應(yīng)交增值稅"子目，如果有貸方余額，即為當(dāng)期應(yīng)交增值稅的金額，當(dāng)月繳納當(dāng)月應(yīng)交增值稅時(shí)，應(yīng)通過(guò)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅金)"賬戶進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅金) (實(shí)交金額)

貸：銀行存款 (實(shí)交金額)

如果當(dāng)月應(yīng)交增值稅未全部繳納，未繳部分應(yīng)通過(guò)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)"賬戶的借方，轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅金--未交增值稅"賬戶的貸方；如果當(dāng)月實(shí)際交納的增值稅大于當(dāng)月應(yīng)交增值稅額，多交部分則應(yīng)通過(guò)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)"賬戶的貸方，轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅金--未交增值稅"賬戶的借方。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：

結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅時(shí)：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) (未交金額)

貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅 (未交金額)

結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月多交增值稅時(shí)：

借：應(yīng)交稅金--未交增值稅 (多交金額)

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) (多交金額)

結(jié)轉(zhuǎn)之后，"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"賬戶應(yīng)無(wú)余額。

如果期末"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"賬戶為借方余額，其借方余額表示尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，留待下期繼續(xù)抵扣。

稅控盤(pán)減免稅款月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅務(wù)-減免稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)？

結(jié)轉(zhuǎn)就是賬戶的結(jié)轉(zhuǎn)，先看看應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的結(jié)構(gòu)，借方明細(xì)有"進(jìn)項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅、減免稅額"等，貸方有"銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、出口退稅"等，期末應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅余額在借方，則為留抵稅額，貸方余額就應(yīng)該轉(zhuǎn)出未交增值稅。

因此，平常該科目不需結(jié)轉(zhuǎn)。年底終了，為了新帳當(dāng)年累計(jì)數(shù)準(zhǔn)確，應(yīng)將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目余額借貸方轉(zhuǎn)平。如果有留抵稅額的情況下，則只保留進(jìn)項(xiàng)稅額一項(xiàng)數(shù)字，即為留抵稅額。

在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容，以上就是數(shù)豆子小編為大家整理的關(guān)于稅控盤(pán)減免稅款不抵扣怎么辦？稅控盤(pán)減免稅款月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)，若還有不懂的地方，可以聯(lián)系窗口答疑老師。