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稅控盤(pán)減免稅款不抵扣怎么辦,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。
稅控盤(pán)減免稅款不抵扣怎么辦
如果發(fā)票認(rèn)證了,是不能全額抵免,只能按照認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。
如果沒(méi)有認(rèn)證,就可以全額抵免。
分錄簡(jiǎn)略地做法(稅法也有規(guī)定做法,但很復(fù)雜,可以參考下面,實(shí)際中這樣做就可以了):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸 銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
稅控盤(pán)減免稅款月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
采用直接減免方法的,企業(yè)得到減免時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:補(bǔ)貼收入
月末"應(yīng)交增值稅"子目,如果有貸方余額,即為當(dāng)期應(yīng)交增值稅的金額,當(dāng)月繳納當(dāng)月應(yīng)交增值稅時(shí),應(yīng)通過(guò)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅金)"賬戶進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)分錄如下:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅金) (實(shí)交金額)
貸:銀行存款 (實(shí)交金額)
如果當(dāng)月應(yīng)交增值稅未全部繳納,未繳部分應(yīng)通過(guò)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)"賬戶的借方,轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅金--未交增值稅"賬戶的貸方;如果當(dāng)月實(shí)際交納的增值稅大于當(dāng)月應(yīng)交增值稅額,多交部分則應(yīng)通過(guò)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)"賬戶的貸方,轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅金--未交增值稅"賬戶的借方。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),會(huì)計(jì)分錄如下:
結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) (未交金額)
貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅 (未交金額)
結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月多交增值稅時(shí):
借:應(yīng)交稅金--未交增值稅 (多交金額)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) (多交金額)
結(jié)轉(zhuǎn)之后,"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"賬戶應(yīng)無(wú)余額。
如果期末"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"賬戶為借方余額,其借方余額表示尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,留待下期繼續(xù)抵扣。
稅控盤(pán)減免稅款月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅務(wù)-減免稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)?
結(jié)轉(zhuǎn)就是賬戶的結(jié)轉(zhuǎn),先看看應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的結(jié)構(gòu),借方明細(xì)有"進(jìn)項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅、減免稅額"等,貸方有"銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、出口退稅"等,期末應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅余額在借方,則為留抵稅額,貸方余額就應(yīng)該轉(zhuǎn)出未交增值稅。
因此,平常該科目不需結(jié)轉(zhuǎn)。年底終了,為了新帳當(dāng)年累計(jì)數(shù)準(zhǔn)確,應(yīng)將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目余額借貸方轉(zhuǎn)平。如果有留抵稅額的情況下,則只保留進(jìn)項(xiàng)稅額一項(xiàng)數(shù)字,即為留抵稅額。
在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容,以上就是數(shù)豆子小編為大家整理的關(guān)于稅控盤(pán)減免稅款不抵扣怎么辦?稅控盤(pán)減免稅款月末怎么結(jié)轉(zhuǎn),若還有不懂的地方,可以聯(lián)系窗口答疑老師。
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稅務(wù)ukey 金稅盤(pán) 稅控盤(pán)區(qū)別
02、稅務(wù)Ukey與金稅盤(pán)、稅控盤(pán)的功能類比:4)減輕納稅人負(fù)擔(dān),打破稅控設(shè)備壟斷,降低稅控設(shè)備及服務(wù)價(jià)格。稅務(wù)部門(mén)緊緊圍繞推進(jìn)辦稅繳費(fèi)便利化改革和提升納稅人獲得感,不斷優(yōu)化發(fā)票服
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防偽稅控設(shè)備維護(hù)費(fèi)如何抵扣
防偽稅控設(shè)備維護(hù)費(fèi)如何抵扣防偽稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)可以抵減。企業(yè)初次購(gòu)買(mǎi)的增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備及后期為此支付的費(fèi)用,可以抵減當(dāng)期應(yīng)交增值稅稅額,憑技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票全額
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