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誤將已退回紅沖的發票抵扣怎么處理，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
誤將已退回紅沖的發票抵扣怎么處理？
答：根據國家稅務總局公告2016年47號規定：一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱"專用發票")后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理：
(一)購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱"新系統")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)。
在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。
已經抵扣的發票還能退嗎？
可以退的。
如果是當月開出的發票(認證未記帳)，購貨方要到主管國稅局做取消認證處理，然后將發票聯和抵扣聯全部退回銷貨方，銷貨方可將退回的發票聯和抵扣聯以及銷貨方的記帳聯連同開票系統內的開票信息一同作廢(如果不取消認證，開票的當月也不能在開票系統作廢發票)，然后銷貨方將重新開具一份正確的發票給企業。
如果是開票的次月(無論是否認證只要未記帳)，只能將發票聯和抵扣聯全部退回銷貨方，購貨方開具負數發票沖減自己的收入(因為開票系統隔月不能作廢發票)，然后銷貨方將重新開具一份正確的發票給企業。
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