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出口退稅收匯憑證復(fù)核情況表怎么寫

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出口退稅收匯憑證復(fù)核情況表怎么寫,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。

出口退稅收匯憑證復(fù)核情況表怎么寫?以下一步步告訴你!

發(fā)票要點(diǎn):日期(盡量與報(bào)關(guān)單相同,省很多麻煩)、出口貨物代碼(決定了退稅率,否則錯(cuò)賬)、匯率(每月1日)、金額(外幣轉(zhuǎn)換人民幣,按報(bào)關(guān)單逐條計(jì)算,別按發(fā)票匯總計(jì)算,有誤差,不好處理) 一般情況下發(fā)票較報(bào)關(guān)單先期到達(dá)(要不然就沒有單證收齊一說了),這時(shí),外匯核銷單也可能沒來,但是當(dāng)月出口必須當(dāng)月申報(bào)。

一、錄入程序:

進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng),選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)明細(xì)申報(bào)錄入”,點(diǎn)擊增加,窗口顯示可填寫狀態(tài)(按報(bào)關(guān)單明細(xì)逐條填寫)1、 所屬期:自動(dòng)生成

2、 序號(hào):四位編碼,0001開始,最好按順序填(當(dāng)然了,通過序號(hào)重排可自動(dòng)排號(hào),不盡人意)3、 記銷售日期:自動(dòng)

4、 所屬標(biāo)識(shí):自動(dòng)

5、 進(jìn)料登記冊(cè)好:國(guó)外來料加工企業(yè)填

6、 出口報(bào)關(guān)單:有則填,報(bào)關(guān)單號(hào)后9位+0+兩位編碼,報(bào)關(guān)單有N條出口信息,就編到00N。。首條填寫好資料后,以后共同資料不必再重復(fù)填寫,只修改報(bào)關(guān)單后兩位編碼及出口數(shù)量、離岸價(jià)即可)7、 出口日期:填報(bào)關(guān)單出口日期,如果不確定,也可填發(fā)票日期(以后需沖減、修改、補(bǔ)錄)8、 外匯核銷單:有則填,無則以后收齊單證時(shí)填。

9、 代理證明號(hào):有則填

10、單證不齊標(biāo)志:?jiǎn)巫C指報(bào)關(guān)單、外匯核銷單----報(bào)關(guān)單須電子口岸專用系統(tǒng)上傳電子信息,外匯核銷單須在網(wǎng)上核銷通過。

11、出口商品代碼:選擇自己的商品代碼(初次要從網(wǎng)上下載,導(dǎo)入)12、出口商品名稱:系統(tǒng)根據(jù)填寫的代碼自動(dòng)生成

13、計(jì)量單位:自動(dòng)

14、出口數(shù)量:實(shí)際

15:原幣代碼:選擇填報(bào)關(guān)外幣代碼

16、原幣幣別:自動(dòng)

17、原幣離岸價(jià):實(shí)際

18、原幣匯率:填當(dāng)月1日匯率

19、人民幣離岸價(jià):自動(dòng)

20、美元匯率:自動(dòng)

21、美元離岸價(jià):自動(dòng)

22、征退稅率:自動(dòng)(根據(jù)出口商品代碼)

23、退稅率:自動(dòng)

24:征退稅率:自動(dòng)

25、應(yīng)退稅額:自動(dòng)

26、出口發(fā)票號(hào):實(shí)際

27、備注: 填完檢查無誤,保存。如果繼續(xù)填下一條,點(diǎn)擊“增加”?

二、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù):

出口申報(bào)需要移動(dòng)磁盤,預(yù)先在磁盤里建立空文件夾,一個(gè)“出口退稅\MX\”,一個(gè)“出口退稅\HZ\”。明細(xì)表錄入工作完成后,退出,在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”,確定,此時(shí)又提醒是否備份,按需要確定,提示要備份的文件存放路徑,如果顯示無誤,確定(有誤就修改)系統(tǒng)完成備份工作后,關(guān)閉,此時(shí)明細(xì)表形成。

查詢明細(xì)表情況: 在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“打印申報(bào)報(bào)表”,選中需要查看(或打印)的報(bào)表,點(diǎn)擊打印預(yù)覽,就能看到明細(xì)表了。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)單證收齊情況,分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷售額”及“單證不齊并且信息不齊銷售額”,記錄下出口數(shù)量、出口銷售額(兩種)、銷售額乘征退稅率之差四個(gè)關(guān)鍵數(shù)字,在會(huì)計(jì)做賬時(shí),這四個(gè)數(shù)字就是記賬的數(shù)字。

(期間如果要繼續(xù)增加明細(xì)錄入,需要進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”下的“撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)”,否則系統(tǒng)形成報(bào)表后,視同本期應(yīng)上報(bào)資料完成,不再接受新的資料錄入) 至此,暫告一個(gè)段落,再等會(huì)計(jì)增值稅申報(bào)成功后,再接著填以下內(nèi)容。

三、增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入:

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”,按提示錄入數(shù)據(jù)。

四、免抵退申報(bào)匯總表錄入: 增值稅表錄入完成后,可以進(jìn)行匯總表的錄入附一、沖減程序: 申報(bào)的出口資料,有時(shí)在出口時(shí)間、出口代碼等方面可能出現(xiàn)失誤,或因單證到期不齊轉(zhuǎn)為內(nèi)銷,要求在出口申報(bào)系統(tǒng)作沖減處理。 進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng),選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“生成出口貨物沖減明細(xì)”,在索引窗口選擇要沖減的項(xiàng)目,選中后,點(diǎn)擊“沖減出口”,出現(xiàn)提示窗口,如果單證已收齊,在“單證收齊標(biāo)志”填BH,在“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”、“核銷單號(hào)碼”內(nèi)填上正確號(hào)碼,確定此時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)將沖減內(nèi)容轉(zhuǎn)到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”數(shù)據(jù)庫及“收齊出口單證明細(xì)錄入”數(shù)據(jù)庫中,退出,進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條,這就是沖減的內(nèi)容。

選中該條,點(diǎn)擊“修改”,首先將“序號(hào)”Z000改成正常順序號(hào)(以Z打頭的編碼,因?yàn)闆_減的條目總是以Z000反映),然后在“備注”欄簡(jiǎn)明填寫沖減的原因,然后保存,至此,沖減完成。 補(bǔ)錄沖減內(nèi)容: 如果不是外銷轉(zhuǎn)內(nèi)銷的情況,完成沖減后,還需要按沖減業(yè)務(wù)的正確內(nèi)容補(bǔ)錄,以保證申報(bào)金額的不變。

為了審核的方便,最好在沖減后,直接選中沖減條目,然后點(diǎn)擊“增加”,此時(shí)顯示沖減的內(nèi)容,通過回車的方式,依次選擇要修改的內(nèi)容進(jìn)行修改,包括序號(hào)(不帶Z頭,應(yīng)和正常申報(bào)連續(xù))、出口日期、報(bào)關(guān)單號(hào)(原申報(bào)時(shí)可能筆數(shù)和報(bào)關(guān)單不符,此時(shí)補(bǔ)錄按報(bào)關(guān)單逐條錄入,報(bào)關(guān)單后三位自001起,逐條修改)、出口代碼、數(shù)量、原幣離岸價(jià)、備注,然后保存,完成補(bǔ)錄。

為什么要求在沖減后接著補(bǔ)錄呢?主要是為了利用原正確資料,只修改錯(cuò)誤的資料,不至于補(bǔ)錄時(shí)出現(xiàn)失誤,造成前后錄入的資料不符。注意:補(bǔ)錄時(shí),在哪一條的基礎(chǔ)上補(bǔ)錄,系統(tǒng)自動(dòng)參考那一條的基礎(chǔ)資料。

相關(guān)問答:

1、出口退稅收匯申報(bào)錄入什么意思?

外貿(mào)型企業(yè)不需要收到尾款才能核銷

而且全國(guó)是8.1號(hào)以后就取消了核銷。還有核銷單

實(shí)在不行就去國(guó)稅辦延期

2、你好,出口貨物是以外幣結(jié)算的在出口退稅明細(xì)表錄入里的業(yè)務(wù)類型代碼應(yīng)該怎么填?

錄免稅時(shí)就錄CIF價(jià)。拿到報(bào)關(guān)單,收匯后,錄退稅時(shí),只要把報(bào)關(guān)單上的CIF價(jià)減去報(bào)關(guān)單上海運(yùn)費(fèi),保險(xiǎn)費(fèi)就行了。

3、人民幣報(bào)關(guān)出口在退稅申報(bào)系統(tǒng)中如何錄入?

出口企業(yè)申報(bào)以人民幣結(jié)算的出口貨物退(免)稅,所需提交書面資料及辦理程序與其他外幣結(jié)算的出口業(yè)務(wù)完全相同,僅在電子數(shù)據(jù)申報(bào)方面有所區(qū)別,即在出口退(免)稅明細(xì)數(shù)據(jù)中增加相應(yīng)的標(biāo)志。具體操作如下:

(1)外貿(mào)企業(yè)

外貿(mào)企業(yè)申報(bào)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式出口貨物退(免)稅時(shí),可單獨(dú)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào),也可與其他出口貨物一并申報(bào)。外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)在進(jìn)行出口明細(xì)錄入時(shí)只有“美元離岸價(jià)”欄,以人民幣報(bào)關(guān)的,可直接在“美元離岸價(jià)”欄輸入人民幣離岸價(jià),須在備案欄標(biāo)注“KJ”,業(yè)務(wù)代碼選擇“KJ 跨境貿(mào)易”。

(2)生產(chǎn)企業(yè)

生產(chǎn)企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)與其他出口貨物一并申報(bào)。申報(bào)時(shí)在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中,“原幣代碼”欄必須填寫“RMB”;“原幣幣別”必須填寫“人民幣元”;“原幣離岸價(jià)”欄按照人民幣離岸價(jià)的金額填寫;“原幣匯率”欄填寫“100”;“美元匯率”欄按實(shí)際匯率填寫;備案欄標(biāo)注“KJ”,業(yè)務(wù)類型代碼選擇“KJ 跨境貿(mào)易”。

出口退稅收匯憑證復(fù)核情況表怎么寫?以上便是相關(guān)內(nèi)容,相信讀者已經(jīng)明白了許多,想了解更多關(guān)于出口退稅收匯憑證復(fù)核情況表的資訊,可以關(guān)注數(shù)豆子。

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