企業(yè)所得稅申報(bào)利潤(rùn)總額怎么填
- 發(fā)表于：2021-04-14 09:47:30
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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企業(yè)所得稅申報(bào)利潤(rùn)總額怎么填，最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。
企業(yè)所得稅申報(bào)利潤(rùn)總額怎么填
答： 企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表A類 中的"利潤(rùn)總額"按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額填報(bào)。
季度申報(bào)以所屬年度1月1日至所屬季度最后一日的累計(jì)數(shù)進(jìn)行填報(bào)。在上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)尚未明確前，納稅人在進(jìn)行季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)時(shí)，《中華人民共和企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第4行"利潤(rùn)總額"，暫按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額填報(bào)。
所得稅利潤(rùn)總額其實(shí)叫應(yīng)納稅所得額。目前有兩種計(jì)算方法：
1是直接法。公式：應(yīng)納稅所得額= 收入總額 -準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額
2是間接法。公式：應(yīng)納稅所得額= 會(huì)計(jì)利潤(rùn)(利潤(rùn)總額)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
如果你是考稅法兩種方法都要會(huì)，你要考會(huì)計(jì)或者實(shí)際工作一般用間接法。
針對(duì)間接法我在給出一個(gè)更詳細(xì)的公式供您參考。
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入利潤(rùn)表但按稅法規(guī)定不允許稅前扣除的費(fèi)用+或-計(jì)入利潤(rùn)表的費(fèi)用與按稅法規(guī)定可予稅前扣除的差額+或-計(jì)入利潤(rùn)表的收入與按稅法規(guī)定應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的收入之間的差-稅法規(guī)定不征稅收入+或-其他需調(diào)整因素
企業(yè)所得稅怎么計(jì)算？
答：企業(yè)所得稅：
按照現(xiàn)行《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定。企業(yè)所得稅稅率為25% ，符合條件的小型微利企業(yè)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，企業(yè)所得稅稅率減按20%。
企業(yè)所得稅的征收方式，分為兩種，一是查賬征收，另一是核定征收；
1、查賬征收的，
(1)應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*適用稅率計(jì)算繳納
應(yīng)納稅所得額=收入-成本(費(fèi)用)-稅金+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出+(-)納稅調(diào)整額
(2)按月(季)預(yù)繳時(shí)：
應(yīng)交企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*適用稅率
2、核定征收的，應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)稅收入額*所得率*適用稅率。
對(duì)于企業(yè)所得稅申報(bào)利潤(rùn)總額怎么填這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)講完了，大家是否都明白了呢？要想知道怎么填，首先要搞明白利潤(rùn)總額是什么，怎么計(jì)算出來(lái)的，這些內(nèi)容上文都已講述完畢，還有不懂的，可以點(diǎn)擊數(shù)豆子的小窗口，一對(duì)一解答。
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企業(yè)所得稅季報(bào)中利潤(rùn)總額怎么填
進(jìn)入當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)總局網(wǎng)站就可以申報(bào)，申報(bào)的數(shù)據(jù)是根據(jù)你做的利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額申報(bào)，利潤(rùn)總額為虧損時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)交所得稅0，利潤(rùn)總額為正數(shù)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額=利潤(rùn)總額*0.25
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企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中的利潤(rùn)總額
1)、企業(yè)所得稅年度匯算的申報(bào)表中的利潤(rùn)總額不等于·企業(yè)的"應(yīng)納稅所得額"每季應(yīng)預(yù)交所得稅=累計(jì)利潤(rùn)總額*25%-年度內(nèi)已交所得稅；3)、年度匯算清繳&quo
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季度所得稅申報(bào)表中利潤(rùn)總額和彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)該怎么填
季度所得稅申報(bào)表中利潤(rùn)總額和彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)該怎么填？【一】查賬征收企業(yè)季度預(yù)繳申報(bào)是按本年累計(jì)金額填報(bào)的,不存在彌補(bǔ)本年以前季度虧損的問(wèn)題.【二】查賬征收企業(yè)季
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按利潤(rùn)總額的10%計(jì)提法定盈余公積金
按利潤(rùn)總額的10%計(jì)提法定盈余公積金？借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸:盈余公積根據(jù)公司情況自主決定是否計(jì)提任意盈余公積金?借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸:盈余公積向股東分配利潤(rùn)借
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