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年底本年利潤結轉未分配利潤要怎么做

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年底本年利潤結轉未分配利潤要怎么做?

年底要把本年利潤結轉到未分配利潤,結轉后,本年利潤科目沒有余額。

結轉分錄:

(1)如果利潤是虧損

借:利潤分配--未分配利潤

貸:本年利潤

(2)如果利潤是盈利

借:本年利潤

貸:利潤分配--未分配利潤

年底本年利潤未結轉對報表有影響嗎?

本年利潤結轉利潤分配,是不會影響資產負債表的,因為這兩項全都包括在未分配利潤里面。

所得稅如果當年沒有結轉,而報表已經報出去了,現在將所得稅結轉是要影響本年利潤的。盡管會影響報表,但我覺得你現在做也是沒有關系的。稅務最后認定你本年利潤的是在會計事務所審計后的利潤。即使你現在不做,會計師事務所也會幫你調的,調的話會在2013的審計當月做入2013年月份。

此部分會在以前年度損益調整項里面反應。

總之,你做與不做我覺得問題不太大,影響報表肯定是影響的。如果你不想影響就到第二年做。

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