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紅沖更正的管理費用月末要計提嗎

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紅沖更正的管理費用月末要計提嗎

答:月末,一般涉及的提取、結轉分錄有:

(一)計提職工福利費、職工教育費、工會經費

1、按工資總額14%提取職工福利費 借:管理費用--福利費 貸:應付福利費

2、按工資總額2.5%提取職工教育費 借:管理費用--職工教育費 貸:其他應付款--職工教育費

3、按工資總額2%提取工會經費 借:管理費用--工會經費 貸:其他應付款--工會經費

(二)提固定資產折舊 借:管理費用--折舊費 貸:累計折舊

(三)攤銷費用 借:管理費用(或營業費用等) 貸:待攤費用(或長期待攤費用)

(四)計提稅金 借:主營業務稅金及附加 貸:應交稅金--營業稅 貸:應交稅金--城建稅 貸:其他應交款--教育費附加

(五)結轉各種收入

沖上年底的管理費用會計分錄怎么寫?

沖減的這份"其他應付款",當時貸記確認的時候對應什么科目?如果是管理費用的話,可以沖減,算是對之前會計憑證的沖減調整--借記其他應付款,借記管理費用(紅字)--費用類科目除了期末結轉之外不能貸記的,這點是統一規定;

而如果是其他科目,通常要另外分析情況處理,如果是意外因素導致不需支付或者無法支付的,應視情況計入資本公積或者營業外收入,而不能沖減當期管理費用。

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