跨月電子發(fā)票還沒(méi)報(bào)稅怎么作廢，數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。

超過(guò)當(dāng)月了，所以不能在開(kāi)票機(jī)直接作廢?？梢酝ㄟ^(guò)以下操作作廢隔月發(fā)票：

①讓購(gòu)買方到稅務(wù)局填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，稅務(wù)局會(huì)根據(jù)《申請(qǐng)單》開(kāi)具《通知單》。

②根據(jù)《通知單》到稅務(wù)局開(kāi)具紅字專用發(fā)票，在開(kāi)票機(jī)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具，紅字專用發(fā)票必須與《通知單》一一對(duì)應(yīng)。

可直接作廢發(fā)票的情形有：

1、收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票的當(dāng)月。

2、銷售方未抄稅且未記帳。

3、購(gòu)買方未認(rèn)證或認(rèn)證結(jié)果為"不相符"。

一、如果是增值稅普通發(fā)票，跨月不得作廢。

二、跨月的發(fā)票是無(wú)法在系統(tǒng)進(jìn)行作廢，只能做發(fā)票紅沖。可在聯(lián)次齊全或者取得對(duì)方有效證明的情況下，直接在稅控系統(tǒng)上開(kāi)具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減。

跨月開(kāi)錯(cuò)的普票，進(jìn)入發(fā)票填開(kāi)界面點(diǎn)擊"紅字"--輸入發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼后核實(shí)信息無(wú)誤后打印。其具體的流程參考如下：

1、發(fā)票管理--信息表--紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)-填寫信息后打印

2、進(jìn)入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出界面選中開(kāi)具的紅字發(fā)票信息表點(diǎn)擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號(hào)

4、進(jìn)入專用發(fā)票填開(kāi)界面點(diǎn)擊"紅字"，選擇"直接開(kāi)具"，將信息表編號(hào)直接輸入后點(diǎn)"確定"，核實(shí)信息無(wú)誤后方可打印。

普通發(fā)票作廢如何作廢？

發(fā)票作廢是指操作員對(duì)填開(kāi)發(fā)票信息錄入錯(cuò)誤的內(nèi)已開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行作廢。

直接在開(kāi)票系統(tǒng)中查詢此張發(fā)票，作廢即可。

不會(huì)影響下一張普通發(fā)票的填開(kāi)，只要把作廢的發(fā)票保留好，這張發(fā)票的所有聯(lián)都要蓋章做廢章。

別忘記了要對(duì)對(duì)紙質(zhì)發(fā)票作廢，如果單位有作廢章，蓋作廢章看起來(lái)正規(guī)點(diǎn)，如果單位沒(méi)有作廢章，就直接用筆寫在發(fā)票上然后百將作廢的三聯(lián)發(fā)票保管好，一定不能遺失，留單位備查就行了。

作廢發(fā)票必須是當(dāng)月的發(fā)票，如果跨月的發(fā)票，是不可能作廢的，金稅系統(tǒng)里是不認(rèn)可的，只能采取度開(kāi)紅字的方式?jīng)_掉該發(fā)票。

常見(jiàn)的發(fā)票作廢情況主要有以下三種：

1、用票單位和個(gè)人開(kāi)發(fā)票后，如果發(fā)生銷貨退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣或者取得對(duì)方的有效憑證。

2、開(kāi)具發(fā)票時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤、誤填等情況需要重開(kāi)發(fā)票的，可以在原發(fā)票上注明"作廢"字樣后，重新開(kāi)具。同時(shí)，如果專用發(fā)票開(kāi)具后因購(gòu)貨方不索取而成為廢票的，也應(yīng)該按填寫有誤辦理。

3、發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣后，重新開(kāi)具銷售發(fā)票；需要注意的是，開(kāi)具專用發(fā)票填寫有誤的，應(yīng)當(dāng)另行開(kāi)具，并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四個(gè)字。

跨月電子發(fā)票還沒(méi)報(bào)稅怎么作廢？因?yàn)橐呀?jīng)跨越了，所以就不能直接作廢，但是還是可以沖紅后再開(kāi)，只是相對(duì)來(lái)講麻煩點(diǎn)，數(shù)豆子小編還給大家整理了可以直接作廢的三種情形，假如大家還想更多的了解相關(guān)內(nèi)容，可以加入我們?cè)诰€課堂。