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一般人轉(zhuǎn)小規(guī)模留抵怎么處理，一起來看看數(shù)豆子為大家整理的內(nèi)容。
一般人轉(zhuǎn)小規(guī)模留抵怎么處理1、一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人后，尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)入"應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"科目核算。
2、代開或自開增值稅專用發(fā)票的金額包含在季度銷售額30萬元內(nèi)。
3、因開具增值稅專用發(fā)票已經(jīng)繳納的稅款，在，在增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還。
《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)局總局公告2018年18號，以下簡稱"18號公告")規(guī)定，轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計(jì)入"應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"核算。
轉(zhuǎn)登記納稅人在一般納稅人期間銷售或者購進(jìn)的貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，自轉(zhuǎn)登記日的下期起發(fā)生銷售折讓、中止或者退回的，統(tǒng)一調(diào)整轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期(即一般納稅人期間最后一期申報(bào))的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。具體處理方式，按照18號公告規(guī)定執(zhí)行。
一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別是否需要申請一般納稅人
納稅人年應(yīng)稅銷售額(連續(xù)12個(gè)月開票額度)工業(yè)企業(yè)超過50萬元，商貿(mào)企業(yè)超過80萬元，服務(wù)企業(yè)超過500萬元，必須申請為一般納稅人。
理性分析你們公司的生意伙伴是以一般納稅人居多還是小規(guī)模居多，前者可申請一般納稅人好。
公司的業(yè)務(wù)開展平臺(tái)是否需要一般納稅人資格。(例如：入駐天貓必須一般納稅人資格等)。
一般納稅人的優(yōu)勢
可以開具稅率為17%的增值稅發(fā)票，以供應(yīng)客戶的需求；
可以享受出口退稅(在國內(nèi)采購并取得17%的進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票的，按13%退稅。)
可以享受免，抵，退稅；
免稅：出口免稅，免征增值稅。
計(jì)稅方法不同
一般納稅人采用購進(jìn)扣稅法，基本計(jì)算公式為： 當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 ；小規(guī)模納稅人按照簡易辦法計(jì)算納稅，基本計(jì)算公式為： 應(yīng)納稅額 =銷售額×征收率
計(jì)稅基數(shù)不同。 工業(yè)50萬以下，商業(yè)80萬以下為小規(guī)模；以上為一般納稅人。
稅率不同。 一般納稅人為 17%、13%的稅率計(jì)稅；小規(guī)模按3%計(jì)稅。
管理不同。一般納稅人增值稅發(fā)票有專用發(fā)票和普通發(fā)票兩種，專用票需要認(rèn)證后才能抵扣；小規(guī)模納稅人只有一種發(fā)票，由于沒有抵扣，不需要認(rèn)證。
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法人轉(zhuǎn)入備用金會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人登記怎么做
小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人登記怎么做納稅人辦理轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，自轉(zhuǎn)登記日的下期起，按照簡易計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅；轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期仍然需要按照一般納稅人的有關(guān)規(guī)定計(jì)算
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