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本月應(yīng)交增值稅怎么得到

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本月應(yīng)交增值稅怎么得到?

計算公司每月應(yīng)交的增值稅,要區(qū)分公司是增值稅一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

1 增值稅一般納稅人的計算方法:

應(yīng)納稅額=本月銷項稅額-本月進項稅額

本月銷項稅額=本月的銷售額÷[1+0.16【或1.11】]*17%【或11%】

本月進項稅額為本月取得并認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票和海關(guān)專用繳款書上注明的增值稅稅額,取得的運費發(fā)票*7%,取得的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票或收購發(fā)票上開具的金額*13%.

2 增值稅小規(guī)模納稅人:

本月取得的銷售收入÷【1+0.03】*3%

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