-
增值稅申報(bào)、抵扣如何做分錄
1、收到進(jìn)項(xiàng)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【進(jìn)項(xiàng)稅】
2、開(kāi)出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【銷項(xiàng)稅】
銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=本月應(yīng)該交稅金【銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"一個(gè)賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，月末，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額應(yīng)該是0】
3、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)【余額在貸方】則：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【轉(zhuǎn)出未交增值稅】
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
4、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄，如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅》余額在借方說(shuō)明該余額要下月留抵；如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅》余額在貸方說(shuō)明該余額就是本月要交稅的數(shù)額。
5、交稅后：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-已交增值稅
貸：銀行存款
抵扣進(jìn)項(xiàng)稅分錄如何寫？
企業(yè)實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候不需要單獨(dú)做分錄進(jìn)行調(diào)整，企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物的時(shí)候，其對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以計(jì)入到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目，實(shí)際認(rèn)證后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額科目。企業(yè)在月末時(shí)，根據(jù)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，做如下分錄進(jìn)行處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【轉(zhuǎn)出未交增值稅】
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)科目用于核算企業(yè)按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)，包括增值稅、消費(fèi)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等。企業(yè)代扣代交的個(gè)人所得稅等，也通過(guò)本科目核算。
增值稅申報(bào)、抵扣如何做分錄？數(shù)豆子就為大家介紹到這里了，感謝您的關(guān)注。
-
股份有限公司溢價(jià)發(fā)行股票分錄
對(duì)于股份有限公司而言，向內(nèi)部或外部投資者溢價(jià)發(fā)行股票是一種增加公司資本金、獲得更多投資等務(wù)必采取的經(jīng)濟(jì)手段。而在公司財(cái)務(wù)賬面中證明這個(gè)交易的過(guò)程和資金歸屬的方式，就
-
將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為普通股分錄
可轉(zhuǎn)換債券是公司發(fā)行的含有轉(zhuǎn)換特征的債券。在招募說(shuō)明中發(fā)行人承諾根據(jù)轉(zhuǎn)換價(jià)格在一定時(shí)間內(nèi)可將債券轉(zhuǎn)換為公司普通股。轉(zhuǎn)換特征為公司所發(fā)行債券的一項(xiàng)義務(wù)。可轉(zhuǎn)換債券的優(yōu)點(diǎn)為普通股所不具
-
計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄
2018年12月31日，計(jì)提當(dāng)月所得稅費(fèi)用30000元，并結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。其相關(guān)會(huì)計(jì)分錄為：我們計(jì)提的企業(yè)所得稅即是按照稅法的規(guī)定計(jì)算確定應(yīng)上繳給稅務(wù)部門的所得稅金額。一般在每季結(jié)束
-
使用權(quán)資產(chǎn)攤銷（土地使用權(quán)無(wú)形資產(chǎn)攤銷會(huì)計(jì)分錄）
導(dǎo)讀：土地使用權(quán)無(wú)形資產(chǎn)攤銷會(huì)計(jì)分錄如何編制？應(yīng)該在攤銷時(shí)計(jì)入“管理費(fèi)用——無(wú)形資產(chǎn)攤銷”會(huì)計(jì)科目，貸記累計(jì)攤銷會(huì)計(jì)科目。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)除外，無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)的攤銷按照直線法計(jì)算
-
公司借款的會(huì)計(jì)分錄是什么（公司向個(gè)人借款）
其實(shí)公司向個(gè)人借款也是要打借條的，那么借條應(yīng)該怎么寫呢？這樣的事情也是會(huì)發(fā)生的，比如公司讓員工幫忙代墊費(fèi)用，那么如果出現(xiàn)這樣的情況，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄你知道嗎？公司向個(gè)人借款，其本
-
一般納稅人普票能抵扣嗎
3、輔導(dǎo)期一般納稅人取得的抵扣聯(lián)，在稽核比對(duì)沒(méi)有返回比對(duì)結(jié)果或比對(duì)不符時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)稅額也是不允許抵扣的。納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或
-
固定資產(chǎn)包括哪些？固定資產(chǎn)折舊如何編制會(huì)計(jì)分錄
對(duì)于這個(gè)分錄，還是很好理解的。畢竟這屬于比較基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)分錄了。當(dāng)然，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)分錄的難點(diǎn)不在于簡(jiǎn)單的分錄，而在于固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值如何確定。固定資產(chǎn)在購(gòu)入的當(dāng)月不進(jìn)行折舊，從開(kāi)始
-
存放同業(yè)會(huì)計(jì)分錄（同業(yè)存放與存放同業(yè)的區(qū)別）
從功能來(lái)看，同業(yè)存放說(shuō)到底是銀行提供服務(wù)的一種。而存放同業(yè)，只是銀行實(shí)施的一種行為。同業(yè)存放是銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的一種，從會(huì)計(jì)科目的分類來(lái)看，屬于銀行的負(fù)債。而存放同業(yè)是我們國(guó)家商業(yè)銀行
-
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備科目分錄
按期估計(jì)壞賬損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)建立壞賬準(zhǔn)備，待壞賬實(shí)際發(fā)生時(shí)，沖銷已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備和相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，應(yīng)
-
年底會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
下面為各位財(cái)務(wù)人員整理了年末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄大全，希望對(duì)您有所幫助。