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哪些屬于往來款項

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哪些屬于往來款項?

1.發生應付而未付的業務時,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司。

實際支付貨幣資金時,借記內部往來一總公司,貸記存款類科目。

2。發生應收而未收的商業匯票,如提供勞務、結算工程款等,借記內部往來一總公司,貸記其他業務收入。

實際收到貨幣資金時,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司。

3.發生預付業務時,如各種預付款,代墊款、借出款等一般應在支付貨幣資金后,由本單位隨時填制內部往來轉賬憑證,借記內部往來一總公司,貸記存款類科目。

收到貨幣資金或轉銷時,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司。

4.發生預收業務時,比如借人款項、預收款等一般由上級單位在支付貨幣資金后,填列"內部往來轉賬憑證"在月底前收到貨幣資金和通知單后應隨時作會計處理,借記存款類科目,貸記內部往來一總公司。

如果僅僅收到內部往來轉賬憑證,月終時作分錄,借記其他貨幣資金,貸記內部往來一總公司。

企業歸還貨幣資金或轉賬時,借記內部往來一總公司,貸記存款類科目。

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